一、概况

（一）部门职责

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督，对领导干部实行自然资源离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件，制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委监委等有关部门通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融境内外资产、负债和损益、县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.负责按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.参与审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，松阳县审计局（汇总）部门决算包括：局本级决算。

纳入松阳县审计局（汇总）2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无纳入松阳县审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位。

二、2022年度部门决算公开表

 

 

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计640.87万元，支出总计640.87万元,与2021年度相比，各减少203.38万元，下降24.24%。主要原因是：政府投资审计项目锐减，相应支出也大幅度减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计635.78万元；包括财政拨款收入635.78万元（其中，一般公共预算635.78万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计635.78万元，其中基本支出543.73万元，占85.52%；项目支出92.05万元，占14.48%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计635.78万元，支出总计635.78万元，与2021年相比，各减少198.24万元，下降23.77%。主要原因是政府投资审计项目锐减，相应支出也大幅度减少；财政拨款支出年初预算数724.56万元，完成年初预算的87.75%，主要原因是省补审计专项工作经费和政府投资审计项目资金有所结余。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出635.78万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少198.24万元，下降23.77%。主要原因是：政府投资审计项目锐减，相应支出也大幅度减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出635.78万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出506万元，占79.59%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0.6万元,占0.09%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出55.12万元,占8.67%；卫生健康（类）支出34.04万元,占5.35%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出40.02万元,占6.29%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为724.56万元，支出决算为635.78万元,完成年初预算的87.75%，主要原因是省补审计专项工作经费和政府投资审计项目资金预算执行率偏低，有所结余。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政支出（项）。年初预算为412.93万元，支出决算为414.55万元，完成年初预算的100.39%，决算数大于预算数的主要原因2022年中新招录一名事业人员。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为166.00万元，支出决算为62.45万元，完成年初预算的37.62%，决算数大于（或小于）预算数的主要原因省补审计专项工作经费和政府投资审计项目资金预算执行率偏低，有所结余。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为29.00万元，支出决算为29.00万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.60万元，决算数大于预算数的主要原因是临时新增项目，用于支付县人才工作经费（高层次人才政府性津贴）0.60万元。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为27.45万元，支出决算为37.42万元，完成年初预算的136.32%，决算数大于预算数的主要原因2022年中新招录一名事业人员。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为13.73万元，支出决算为17.70万元，完成年初预算的128.91%，决算数大于预算数的主要原因2022年中新招录一名事业人员。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为34.04万元，支出决算为34.04万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为41.40万元，支出决算为40.02万元，完成年初预算的96.67%，决算数小于预算数的主要原因存在三名试用期人员，公积金缴费基数比正常在职偏低。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出543.73万元，其中：

人员经费499.12万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费。

公用经费44.61万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为6.49万元，支出决算为3.31万元，完成全年预算的51%,2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是公务用车运行维护费支出未体现，预算在本单位，实际指标在公务用车管理中心。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度持平，无增减变化；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度持平，无增减变化；公务接待费支出决算为3.31万元，占100%，与2021年度相比，增加1.18万元，增长55.40%，主要原因是近年来省市县审计机关工作交流和交叉审计项目增多。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。完成全年预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是本年无因公出国（境）发生。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为2.84万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数小于全年预算数的主要原因是支出未体现，预算在本单位，实际指标在公务用车管理中心。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是未产生相关费用。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为2.84万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是支出未体现，预算在本单位，实际指标在公务用车管理中心。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为3.65万元，支出决算为3.31万元，完成全年预算的90.68%。国内公务接待68批次，累计420人次。主要用于接待省、市、县审计机关工作和交叉审计组接待等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是坚持厉行节约，严控“三公”经费支出。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出3.31万元，主要用于省、市、县审计机关间工作交流接待68批次，累计420人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为59.49万元，支出决算为44.61万元，完成年初预算的74.99%，决算数小于预算数的主要原因部分支出优先统筹使用了省补审计专项工作经费；比2021年度减少30.10万元，下降33.60%，主要原因是2021年底的机关运行经费数额偏大，其中包含结转的2020年省补资金48.81万元，实际用于审计项目。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额3.21万元，其中：政府采购货物支出2.37万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.84万元。授予中小企业合同金额3.21万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额2.17万元，占授予中小企业合同金额的67.61%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，松阳县审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，松阳县审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目3个，共涉及资金109.00万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

松阳县审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，政府投资审计项目和编外人员经费项目绩效自评具体情况如下：

政府投资审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优”。项目全年预算数为60.00万元，执行数为18.93万元，完成预算的31.55%。项目绩效目标完成情况：实施了松阳县住房与城市建设资金使用和绩效情况专项审计调查、松阳县2022年省政府十大民生实事推进情况专项审计调查，报送审计专报16篇，得到审计机关本级党委、人大、政府认可，均得到相关领导批示，推动县政府及主管部门层面出台制度12个，移送案件线索4个。发现的问题及原因：预算执行率偏低，统筹优先使用了省补审计工作经费。下一步改进措施：下一年适当核减项目经费。

编外人员经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为29.00万元，执行数为29.00万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是每月及时足额发放编外人员工资；二是有效保障审计工作运行。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

 

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目；财政评价项目是指由财政部门开展的评价对象为预算部门政策、项目或整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映局机关的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映局机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

20.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的局机关基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位基本医疗保险费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

24.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、附件

松阳县审计局

 

2022年松阳县审计局决算公开表格.xls