玉政〔2017〕7号

玉岩镇关于备用金管理制度的通知

各村党支部、村委会、镇属各单位：

为了加强玉岩镇财政所备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

备用金主要用于单位工作人员的零星开支、零星业务采购、误工费等以现金方式支出的款项。但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

一、备用金借款和报销手续

1、 工作人员需临时借用备用金时，先到镇财政所索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导和镇长签字同意，方可到财政所办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2 、借款人员完成业务后应在三日内填写好“报销单”的各项规定内容，并经分管领导和镇长签字审批后，再将“报销单”返回财政所结清借款，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。借款人无故拖延或不归还借款的，下次将不予再借。

3 、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

二、备用金的管理

1 、因业务原因长期借用备用金的人员可由财政所根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；镇财政所设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

2、 镇财政所应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

3、 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，镇财政所发出最后一次催办通知后还不办理者，财政所将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。

4 、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

三、备用金申请流程如下

备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途，分管领导审批镇长签字同意。

（此件公开发布）

                                                                                                                                   松阳县玉岩镇人民政府

2017年1月17日