关于松阳县2016年财政预算执行情况

2017年财政预算草案的报告

在松阳县第十二届人民代表大会第一次会议上

松阳县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将松阳县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告如下,提请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2016年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

根据现行财政体制，2016年我县一般公共预算收入5.86亿元、预计省市补助收入18.5亿元（其中返还性补助收入0.66亿元、一般性转移支付补助收入10.73亿元、专项转移支付补助收入5.13亿元、特别扶助金1.98亿元）、债务（转贷）收入12.5亿元（其中新增债券8亿元、置换债券4.5亿元）、上年结转收入1.45亿元、动用预算稳定调节基金0.12亿元、预计调入资金3亿元（其中政府性基金预算调入资金2.1亿元、以前年度财政结余结转资金收回调入一般公共预算0.9亿元），预计一般公共预算收入合计41.43亿元；预计上解省支出1.39亿元、债务还本支出4.5亿元、补充预算稳定调节基金0.16亿元、年终结余结转下年支出0.92亿元，一般公共预算支出34.46亿元，预计一般公共预算支出合计41.43亿元，当年一般公共预算实现收支平衡。

1.一般公共预算收入情况

2016年，我县一般公共预算收入5.86亿元，增长12.02%，完成年初预算的102.81%，其中：税收收入4.50亿元，增长10.24%，完成年初预算的103.61%；非税收入1.36亿元，增长18.34%，完成年初预算100.24%。一般公共预算收入占财政总收入（实现8.86亿元，增长13.59%）的比重为66.14%，比上年同期下降0.9个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为76.78%，比上年同期下降1.2个百分点。

主要收入项目完成情况：

国内增值税（地方部分）收入11712万元，增长37.80%，完成年初预算202.35%，其中：营业税改增值税收入3455万元，增长387.31%，免抵调增增值税1325元，增长51.43%。增值税增收主要是5月份全面实施“营改增”政策后，原征收营业税的行业全部改征增值税，增值税分成比例从25%上调至50%。

营业税（地方部分）收入8410万元，下降12.79%，完成年初预算55.44%。减收主要是由于今年全面实施“营改增”政策后，原征收营业税的行业全部改征增值税。

企业所得税（地方部分）收入5819万元，增长24.15%，完成年初预算123.28%。增收主要来自批发和零售业、建筑业，分别增长76.31%、36.38%。

个人所得税（地方部分）收入3279万元，增长26.99%，完成年初预算120.55%。增收主要来自工资薪金所得和财产转让所得。

城市维护建设税收入2064万元，增长12.48%，完成年初预算108.63%。

耕地占用税收入1893万元，下降65.89%，完成年初预算41.60%。减收主要是由于往年税款集中在去年入库。

契税收入3630万元，增长74.44%，完成年初预算161.33%。增收主要由于缴入上年契税400多万和松州府契税入库。

其他各税收入8189万元，增长37.83%，完成年初预算129.31%。主要由于县国资公司补缴房屋出租收入房产税872万元房产税和天元房地产公司清缴入库土地增值税450万元。

非税收入1.36亿元，增长18.34%，完成年初预算100.24%，主要是罚没收入增收较大。其中：行政事业性收费收入216万元，下降90.81%，主要是人口和计划生育行政事业性收费收入减收1302万元；专项收入4474万元，增长28.34%，增收主要来自计提的农田水利建设资金和教育资金收入，分别增收392万元、251万元；罚没收入7872万元，增长42.48%，增收主要来自公安罚没收入，增长87.94%；其他非税收入1050万元，增长650.00%，增收主要是政府住房基金收入增收612万元。

2.一般公共预算支出情况

2016年，我县完成一般公共预算支出34.46亿元（其中新增债券支出8亿元），增长35.62%，完成预算调整数100.03%。其中,县本级支出16.17亿元, 增长18.36%，服务业“八项支出”23.18亿元，增长38.94%。实现新增支出三分之二以上用于民生支出。

主要支出项目完成情况：

一般公共服务支出3.09亿元，增长5.77%，完成预算调整数的99.59%，主要是行政事业单位工资改革增加的支出。

公共安全支出1.61亿元，增长15.01%，完成预算调整数的100%，主要是行政事业单位工资改革增加支出和公检法加班补贴增加。

教育支出5.76亿元，增长4.36%，完成预算调整数的100.11%，主要是拨出教育类基本建设支出3400万元，第五中学及教育培训中心资金1000万元和幼儿园标准化建设1000万元。

科学技术支出3753万元，增长4.39%，完成预算调整数的100%，主要是兑现科技创新政策资金1160万元。

文化体育与传媒支出6456万元，增长16.07%，完成预算调整数的100%，主要是拨出浙江省基本公共文化服务专项补助资金617万元，广播电视发射台新址工程300万元。

社会保障和就业支出2.06亿元，增长35.23%，完成预算调整数的100%，主要是拨出城乡居民基本养老保险补助资金5111万元，城乡最低生活保障补助金2372万元。

医疗卫生与计划生育支出3.37亿元，增长18.36%，完成预算调整数的100%，主要是拨出城乡居民基本医疗补助1.04亿元，古市医院迁建4000万元。

节能环保支出1.12亿元，下降25.40%，完成预算调整数的99.19%，下降是由于去年同期拨出农村生活污水治理项目资金3500万元。

城乡社区支出5.79亿元，增长849.93%，完成预算调整数的100%，主要是拨出征地补偿款1.22亿元，市政小工程、丽水生态产业集聚区松阳分区、污水处理厂改造、赤寿生态工业区等工程资金2.13亿元。

农林水支出7.35亿元，增长29.20%，完成预算调整数的100%，主要是拨出农村环境整治2738万元，铺门小区安置建房回购款2210万元，五水共治项目2000万元，旧村改造资金1000万元,特别扶持资金1.35亿元，水利建设与发展专项资金5600万元，农业综合开发省补资金2570万元，农村生活污水处理项目2020万元，森林生态效益补偿资金1762万元。

交通运输支出9959万元，下降26.49%，完成预算调整数的98.6%，下降是由于上年拨出客运综合服务中心经费2500万元和50省道松阳三里亭至雅溪口段资金2200万元等一次性项目。

资源勘探信息等支出1546万元，增长10.43%，完成预算调整数的99.74%。

商业服务业等支出1166万元，增长24.17%，完成预算调整数的97.17%，主要是省市专项资金拨付进度加快，但仍有结转结余数。

国土海洋气象等支出1383万元，增长43.17%，完成预算调整数的98.79%，主要是行政运行支出增长较多。

住房保障支出1.42亿元，增长176.64%，完成预算调整数100%，主要是拨出铺门小区安置房回购款7790万元，赤寿楼塘农民新村项目2000万元。

粮油物资储备支出334万元，下降74.29%，完成预算调整数的98.24%，下降是由于上年拨出粮食仓储设施建设项目987万元。

债务付息支出3444万元，完成预算调整数的101.29%。

债务发行费用支出138万元，完成预算调整数的100%。

其他支出640万元,完成预算调整数的89.89%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金收入总量12.13亿元。县本级收入5.81亿元，上级专项补助收入1.58亿元，上年结余收入0.87亿元、债务（转贷）收入3.87亿元（置换专项债券）。政府性基金支出总量12.13亿元。政府性基金支出5.14亿元、结转下年支出1.02亿元、债务（转贷）支出3.87亿元（置换专项债券）、调出资金2.1亿元（用于弥补一般公共预算）。

1.政府性基金预算收入情况

县本级政府性基金预算收入完成5.81亿元，下降59.05%，完成年初预算49.65%。

其中：国有土地使用权出让收入2.68亿元，下降1.65%，完成年初预算104.72%。

国有土地收益基金收入1746万元，增长9.06%，完成年初预算116.40%。

城市基础设施配套费收入1244万元，增长3.07%，完成年初预算103.67%。

其他政府性基金收入2.73亿元，下降75.22%，完成年初预算31.37%，其中补充耕地指标款及标准农田指标的收入1.5亿元，下降85.22%。减收主要是由于土地折抵指标收入大幅下降。

2.政府性基金预算支出情况

政府性基金支出5.14亿元，下降67.08%，完成年初预算44.48%。

其中：国有土地使用权出让支出2.75亿元，下降4.57%，完成年初预算106.45%。主要拨出赤寿土地招拍挂资金3147万元，土地整治项目经费2933万元，土地出让金计提三项基金2985万元，三鑫公司归还本金及利息2814万元，古市镇文化活动场所土地划拨款1322万元。

国有土地收益基金支出647万元，下降66.92%，完成年初预算43.13%，主要是拨出工伤保险财政补助400万元。

新增建设用地土地有偿使用费支出4341万元，下降71.23%，完成年初预算51.68%，主要是受今年省专项补助收入下降42.41%的影响。其中拨出水田项目经费2054万元，中央财政小型农田水利重点县省补资金1300万元。

城市基础设施配套费支出811万元，下降45.68%，完成年初预算67.58%，主要是上年同期拨出街道承包款400万元和污水处理费340万元。

彩票公益金安排的支出651万元，下降55.29%，完成年初预算43.40%，其中今年拨出养老服务中心建设及设备购置补助356万元。

其他政府性基金支出1.44亿元，下降86.62%，完成年初预算19.17%，主要是由于收入大幅下降而减少支出。其中拨出水田项目经费3444万元，六边三化三美经费2373万元，国有营运机构运转经费2200万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金预算收入9.69亿元，下降35.22；社会保险基金支出9.93亿元，增长41.97%，当年收支赤字0.24亿元，主要是企业职工基本养老保险基金当年赤字0.9亿元（2016年被征地农民转职工养老保险人数减少，但是享受职工养老保险人数增加），城乡居民基本医疗保险基金当年赤字643万元，年末滚存结余10.93亿元。

1.社会保险基金预算收入情况

2016年，我县社会保险七项基金收入9.69亿元，下降35.22%，完成年初预算的166.66%，主要是今年被征地农民转为企业职工基本养老保险的缴费人数减少，2015年一次性缴费收入有9.76亿元，2016年一次性缴费收入只有1.15亿元。

社会保险基金收入主要项目执行情况如下：

企业职工基本养老保险基金收入3.93亿元，下降66.37%，完成年初预算的186.59%，主要是被征地转保一次性缴费收入相比上年减少较多。

失业保险基金收入1248万元，增长13.97%，完成年初预算的116.09%。

城镇职工基本医疗保险收入1.2亿元，增长29.62%，完成年初预算的107.14%。

工伤保险基金收入2533万元，增长55.78%，完成年初预算的97.39%，主要是财政补助收入增加800多万。

生育保险收入670万元，增长56.54%，完成年初预算的153.67%，主要是公务员参保，参保人数和征收基数提高增加收入。

城乡居民基本养老保险基金收入7225万元，增长1.73%，完成年初预算的113.74%。

城乡居民基本医疗保险基金收入1.45亿元，增长9.76%，完成年初预算的93.77%，主要是今年筹资标准从650元提高到750元。

机关事业养老保险基金收入为1.95亿元，主要是今年新增项目。

2.社会保险基金预算支出情况

2016年，我县社会保险七项基金支出9.93亿元，增长41.97%，完成年初预算的126.88%。其中社会保险待遇支出9.46亿元，完成年初预算的127.16%。

社会保险基金支出主要项目执行情况如下：

企业职工基本养老保险基金支出4.84亿元，增长22.68%，完成年初预算的111.39%，主要是提高退休金支出标准增加的支出。

失业保险基金支出507万元，增长10.46%，完成年初预算的78.48%,主要是小额担保贷款贴息政策主调整，以及稳定岗位补贴支出和其他费用支出低于预算数。

城镇职工基本医疗保险支出8919万元，增长5.02%，完成年初预算的89.96%。

工伤保险基金支出2459万元，下降51.23%，完成年初预算的97.12%，主要是参保人员安全意识加强，出险率下降。

生育保险基金支出263万元，增长8.23%，完成年初预算的61.02%，主要是生育保险基金支付政策调整的影响。

城乡居民基本养老保险基金支出5503万元，下降14.56%，完成年初预算的89.19%，主要是2016年失地农民有3100人转交职工养老保险减少了享受人数。

城乡居民基本医疗保险基金支出1.51亿元，增长14.35%，完成年初预算的100.06%，主要是享受人次有所增长和住院报销比例有所提高。

机关事业养老保险基金支出1.81亿元。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

2016年，国有资本经营预算收入171万元，增长36.8%，完成年度预算的100.59%，主要是县旅游发展公司景点收费收入； 国有资本营运预算支出171万元，增长36.8%，完成年度预算的100.59%，主要是支付县旅游发展公司的经营成本。

(五) 财政收入主要工作

2016年是“十三五”开局之年，也是全面建成现代财政体制的起始之年，我县财政工作紧紧围绕全县经济社会发展大局，以“田园松阳”战略为指导，积极落实我县“十三五”规划，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”文章，认真组织收入，科学安排支出，收支总量实现新突破，努力实现收支平衡，有力保障全县经济社会持续平稳科学发展。

1.全力抓好组织收入，确保财力总量稳定。围绕“组织收入平稳增长”的目标任务，积极破解收入难题，确保全年收入总量平稳。一是抓好税收收入。精细准确的研判经济运行形势，掌握组织收入动态变化情况，科学编制和落实全年税收计划。落实好税收征管基础性工作，抓好重点税源培育，夯实税收增长基础。重点抓好国地税合作，通过开展共享涉税信息、跨区域税收协作、“五证合一”登记制度等工作深化国地税征管合作。发展联合帮扶企业，通过“银税贷”为14户纳税人提供了5215万元信贷资金。二是落实全面“营改增”。积极应对全面实行“营改增”政策，实施“亩产税收”制度和建筑业优惠政策，保障建筑业和房地产业等税收收入，做大以营业税为重点的地方收入，实现营改增的顺利转轨，及税收分成转变后地方财政收入的最大利益。三是优化纳税服务。继续开展“便民办税春风行动”，结合纳税人实体学校、纳税志愿服务队和“松阳地税”微信平台等阵地开展各类宣传服务工作，今年组织18个工作小组，走访1600余户纳税人，发放纳税服务“六件套”6000份，发送慰问短信18900条。2016年，我县在全国地税系统纳税人满意度调查中获第三位，获得省地税局表彰“二等功”。四是推进五费合征。继续推进社保费的征缴扩面和政策宣传，进一步梳理零申报企业，强化社会保险的登记率、申报率、征缴率“三率”管理。重点完成机关事业单位干部职工的养老制度改革及缴费工作，及被征地农民的转保职工基本养老保险的征缴工作。五是构建财税法治。开展清理规范税收等优惠政策工作，对全县的税收减免、财政优惠、社保优惠等政策进行全面清理，共清理汇总涉及17个优惠政策文件。推进税务稽查信息化建设，完善税收执法监督体系建设，全年共安排责成自查27户,重点检查16户，查补各项税款共计2318万元。六是积极争取上级资金。研究对接好上级财政转移支付体制改革，尽力做好有利因素基数；重点组织好全县各系统项目申报和政府债券申请工作，做好政策对接、项目对接、基金对接，争取上级资金。全年，共争取到各类转移支付扶持资金18.5亿元（不含债券）。

2.优化资金支出结构，强化财政支撑作用。优化财政支出结构，提升财政统筹能力，进一步突出财政“国家治理的基础和支柱”作用，更有效的发挥财税扶持政策以及资金引导和杠杆作用，支持地方经济和社会民生事业发展。一是支持经济发展。依法实施政策减免，落实好实施小微型企业免税、农业龙头企业、困难企业等政策性减免政策，营造对优质、新兴、生态企业的扶持引导机制，优化地方经济发展环境。全年兑现财政扶持资金5650万元，兑现各类税收优惠政策及减免税9355万元，有力的促进企业自主创新，帮助企业解决发展难题。二是保障民生事业。坚持将科技教育、医疗卫生、促进就业、社会保障放在促进社会发展的首要位置，落实好创国卫、智慧教育试点、创建体育强县等社会事业重点任务，提升义务教育经费保障、城乡居民养老待遇、城乡居民医疗保障标准。2016年，全县民生类支出累计29.51亿元，增长43.78%，占财政总支出的比重为85.62%。三是促进三农发展。将资金重点投向优势产业培育、农业基础项目、新农村建设等领域，全年投入财政支农资金4.6亿元，并整合各项财政支农项目资金共计1.69亿元用于“六边三化三美”、“一事一议”、农村小型公益事业等项目。加强农业项目申报和建设，2016年累计上报支农项目22个，总投资8145万元，向上争取支农资金7750万元。四是保障项目建设。编好2016年政府性基本建设项目预算，做好项目资金计划管理，加大资金审核拨付力度，努力保障政府重点项目资金需求。全年基建预算实际执行数为14.18亿元，完成率为62.94%，用于项目直接支出9.59亿元。

3.提升财政管理绩效，建设现代财政体制。扩总量、保存量，做大地方财政盘子，以建设现代财政体制为目标，全面推进科学、规范、公开的财政管理体系，提升理财用财水平，有效提高财政资金使用绩效。一是加强预算编制。严格落实新《中华人民共和国预算法》要求，完善全口径预算编制，确定2016年财政预算收支安排数，对5个部门的部门预算实施人大重点审查、10个部门实施一般审查。重点做好县级预算公开和部门预算公开组织指导，全县66个部门预算、“三公”经费预算、县预算草案按规定进行公开。二是加强预算执行。进一步深化国库集中支付，清理撤销财政专户和单位自管账户，扩大集中支付资金面。严格落实“先有预算、后有支出”，建立完善国库资金流量预测机制，提升预算执行的计划性和约束力，把好预算执行“总开关”。建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制，全年共清理收回财政结转结余资金1.80亿元。厉行勤俭节约,从严控制行政经费和一般性支出，严格“三公”经费管理。2016年全县行政事业单位“三公”经费支出2867万元，同比下降21.58%。其中：因公出国（境）费用40万元，下降66.94%；公务接待费用1284万元，下降30.02%；公务用车运行维护费1498万元，增长2.8%；公务用车购置费45万元，下降81.48%。全县政府采购250批次，实际支付金额为1.31亿元，节约2390万元。三是加强财政监督。全面围绕加强财政内部控制、严肃财经纪律、提高资金绩效等重点，继续推进预算绩效目标管理工作，提高专项检查的覆盖面，逐步实现以事后评价为主到过程绩效管理为主的转变。2016年选取农村公路养护工程和基层医疗卫生单位建设发展专项资金两个项目开展预算绩效目标管理。落实全县差旅费专项检查、文化发展专项资金专项检查。抓好项目造价审核和政府采购工作，提升资金节约率，全年完成311个政府性投资项目的预算审核和备案复核工作，送审造价7.34亿元，审定造价6.81亿元，净核减额5368万元，净核减率7.31%。

4.主动谋划积极落实，全面推进财政改革。贯彻落实全面推进财税改革精神，以积极财税改革态势应对经济新常态和财税工作新常态，在政府投融资、资金管理、国资管理等领域实施积极有效的改革。一是顺利实施全面“营改增”。先后开展纳税人税款清算、发票缴销、纳税评估和稽查案件结案等工作，与国税部门在数据、票据和业务上做好紧密对接，月1日顺利全面实施“营改增”。二是推进投融资体制改革。成立县PPP管理中心，“X+管理机制运用逐步成熟。南城幼儿园、污水处理厂及污水管网项目顺利签约，城市智能照明管理系统建设项目、铺门小区二期、体育中心项目有序推进中。加速推进政府产业基金工作，设立松阳县产业基金管理中心，注册成立产业基金公司、发布《松阳县生态经济产业基金管理办法》，工作框架基本搭建完成。三是推进财政资金管理改革。今年重点开展了财政资金竞争性存放改革工作，组织实施全县4.89亿元财政资金、4个银行账户和10家投标银行的资金竞争性存放招标工作，实现提升财政资金存放绩效新突破。制定《松阳县财政专项资金管理暂行办法》并提交政务常务会议通过，进一步加强财政资金的统筹管理。四是推进国有资产管理改革。完善国资核算中心的财务管理体系建设，对纳入中心集中核算的19个单位，规范设置核算账套24套，纠正和退回支出资金1600万元，并集中资金调度8200万。同时，完善行政事业单位国有资产管理改革，组织开展全县223家行政事业单位国有资产清查工作，资产清查数24.18亿元。

二、2017年财政预算草案

（一）2017年财政经济形势

2017年，我县财政经济形势依然复杂严峻。一方面，我县经济增速平稳换挡，转型升级积极推进，提质增效取得成效，为“十三五”发展打下了坚实的基础；另一方面，受国内外发展环境等多方面因素影响，经济在新旧发展动力转换期仍存在一些矛盾和问题，总体仍面临较大下行压力，财政收入可持续增长的基础尚不稳固。同时，财政收支矛盾突出，随着供给侧结构性改革深入推进，减税、减负力度将持续加大，“营改增”等结构性减税、普遍性降费政策的减收效应进一步显现；继续实施积极财政政策，重大战略项目建设、深化改革等支出刚性增长，加强基本公共服务供给、补齐民生领域短板任务较重，财政收支平衡压力不断加大。

（二）财政预算编制的指导思想

根据2017年度全县经济社会发展目标、结合对2017年财政经济形势的分析和预测，并参考上年度执行情况，按照中央和省委对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，我县2017年财政预算安排的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中、四中、五中、六中全会，省委十三届历次全会以及县委十届历次全会精神，根据《中华人民共和国预算法》规定和省政府《关于加快建立现代化财政制度的意见》要求，深入实施“四县并举”发展战略，突出文化引领，坚持品质发展，全力打造升级版“田园松阳”。遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，深化财政预算改革，完善政府预算体系，大力调整和优化财政支出结构，深入推进专项资金管理改革，加强结余结转资金管理，盘活财政存量资金，积极稳妥推进预算公开，进一步发挥财政职能作用，促进我县经济可持续发展、民生可持续改善、生态可持续优化。调整优化支出结构，量力而行，压缩一般性支出，保障基本公共服务，推进财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强地方政府性债务管理，积极防范化解财政金融风险，促进经济持续健康绿色发展。

（三）2017年财政预算编制原则

1、量入为出，量力而行。县级预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与政府财力相适应。统筹兼顾，在保证基本公共服务合理需要的前提下，优先安排县委县政府确定的重点支出。

2、统筹兼顾，突出重点。切实保障县委、县政府确定的中心工作（任务）的落实和重点支出需要。盘活存量资金，集中财力办大事，促进经济社会全面、协调、可持续发展。

3、厉行节约，讲求绩效。严格控制一般性支出，“三公”经费和会议费原则上零增长。部门及所属预算单位的各项收支全部纳入部门预算统一管理，强化预算绩效管理，加大统筹力度，加快预算执行进度，提高财政资金使用效益。

4、规范、透明，硬化预算约束。早编、早定预算。夯实预算公开基础，规范预算编制，推进基本支出预算标准化，增强预算透明度，增强单位财务统一核算、统一管理的力度。预算一经批准，不得随意调整，年中原则上不再追加。

（四）2017年重点财政支出政策

认真贯彻县委县政府对2017年的工作部署，在财力有限的条件下，进一步优化财政支出结构，切实做好财政资金保障工作。

1.完善财政支农政策，促进农业可持续发展。建立以绿色生态为导向的农业补贴制度，完善农业补贴政策，推进现代农业组织制度创新和农业生产社会化服务体系建设，大力培育农民专业合作社联合社等新型农业经营主体，推动农业组织化和规模化水平的提升。围绕“五水共治”战略部署，加大对防洪水、保供水等重大水利项目支持力度。支持农田水利建设，推进规模化高效节水灌溉，加强高标准农田建设。深入推进农村综合改革，加大对农村公益事业的支持力度，深入开展一事一议财政奖补工作。

2.加强生态文明建设和加大扶贫力度，促进统筹协调发展。践行“绿水青山就是金山银山”理念，加大生态公益林补助力度，完善森林生态效益补偿机制，2017年，我省公益林的最低补偿标准提高到40元/亩。加大对大气、水、土壤污染治理等投入。加大财政扶贫投入，完善异地搬迁补助政策，促进精准扶贫、精准脱贫。

3.健全社会保障和医疗卫生制度，做好民生事业发展。建立公平更可持续的社会保障制度。健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，合理确定城乡低保补助水平，统筹社会救助体系，加强社会救助制度与扶贫开发政策的有效衔接。完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，合理提高财政补助标准，同步提高个人缴费标准，进一步提高个人缴费占整体筹资的比重。完善城乡居民大病保险制度，提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准。

4.创新财政扶持方式，进一步支持实体经济事业发展。顺应“营改增”改革要求，统筹财税资源，创新扶持方式，大力支持实体经济，培育一批可持续发展的优质财源，壮大地方可用财力。创新财政资金使用方式，推动政府产业基金实质性运作。创新投融资体制机制，在公共服务领域推广政府和社会资本合作（PPP）模式，提高公共服务供给质量和效率。

（五）2017年财政预算收支计划安排

1.一般公共预算收支安排

一般公共预算按“收支平衡”原则进行编制，由于2017年起“营改增”税制改革、增收致富特别扶持补助政策变化较大以及2017年地方新增债券存在不确定性，故2017年一般公共预算收支按剔除特扶资金及新增债券可比数安排预算。2017年我县一般公共预算收入6.11亿元、预计省市补助收入17.27亿元（其中返还性补助收入6609万元、一般性转移支付补助收入11.59亿元、专项转移支付补助收入5.02亿元）、上年结转收入1.3亿元、调入预算稳定调节基金0.16万元、预计调入资金3.98亿元（其中政府性基金预算调入资金3.2亿元、以前年度财政结余结转资金收回调入一般公共预算0.78亿元），一般公共预算收入合计28.82亿元；一般公共预算支出25.88亿元、预计上解省支出1.46亿元、补充预算稳定调节基金0.18亿元、年终结余结转下年支出1.3亿元，一般公共预算支出合计28.82亿元，当年一般公共预算收支平衡。

县本级一般公共预算收入拟安排6.11亿元，增长7.5%。（根据财政部规定，从2017年起，将检测费、工本费、考务费等政府性基金转列一般公共预算，暂停征收水利建设基金，加上“营改增”税制改革，为此相应调整2016年预算执行数。以下为可比数增减。）其中：税收收入4.69亿元，增长8.64%。其中：增值税（地方部分）预计2.04亿元，增长11.32%；企业所得税（地方部分）预计0.63亿元，增长8.27%；个人所得税（地方部分）预计0.35亿元，增长6.74%；一般公共预算收入占财政总收入的比重为63.45%，比上年同期下降0.9个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为76.76%。非税收入1.42亿元，增长3.89%。其中：专项收入0.4亿元，下降10.59%；行政性收费0.02亿元，下降7.83%；罚没收入0.9亿元，增长14.34%；其他收入940万元，下降10.39%。

一般公共预算支出拟安排25.88亿元，增长6.08%，增加支出1.48亿元，其中县本级一般公共预算支出16.85亿元，增长4.25%。民生事业支出20.34亿元，占一般公共预算支出78.59%。其中：

（1）县本级支出16.85亿元，增长4.25%，增加支出0.69亿元，主要安排为：

基本支出拟安排10.39亿元（工资福利支出7.82亿元、商品服务支出1.21亿元、对个人和家庭补助支出1.37亿元），比上年实际支出减少0.71亿元（主要是上年2014年10月－2015年12月养老金和职业年金结算支出0.82亿元）。今年公务费调整增加0.21亿元、车改补贴0.15亿元、工会费、福利费调整计提基数增加180万元、“五险一金”增加848万元等。

项目支出拟安排6.46亿元，比上年增加1.4亿元，在调增定额公务费支出标准后，减少项目中工作经费类支出，结合各部门单位上年结余情况，厉行节约、严控“三公”经费开支和压缩一般行政项目经费，统筹省预下达资金做好2017年项目资金安排工作。依据县委县政府的重点工作安排和县人大常委会的审议意见、工作意见、视察意见，2017年增加项目支出主要有增加城市居民最低生活保障金及临时补助1000万元，工伤保险补助900万元，提高残疾人两项补贴300万元，农产品转化旅游地商品工作经费200万，全县域绿色农产品标准化生产基地建设经费300万，肇事肇祸精神病人医疗救助费100万，地质灾害防治经费230万元，古村落白蚁防治经费50万元，街道卫生承包款252.85万元，粮食轮换亏损和储备费用230万元，农贸市场检测设备及运行经费80万元，债券付息支出增加0.34亿元，预安排2015年未结转省补助项目支出0.5亿元。2017年预安排民生支出比上年增加7305万元，社保支出增加735万元。

（2）省市专项补助支出9.03亿元，比上年增加0.79亿元。

（3）动用预算稳定调节金0.16亿元，比上年增加0.04亿元。

2017年度一般公共预算分科目支出具体安排情况如下：

一般公共服务支出3.18亿元，增长2.84%；公共安全支出1.68亿元，增长4.12%；教育支出5.53亿元，增长5.18%；科学技术支出0.4亿元，增长5.65%；文化体育与传媒支出0.65亿元，增长5.36%；社会保障与就业支出2.11亿元，增长3.98%；医疗卫生支出3.3亿元，增长4.69%；节能环保支出0.75亿元，增长3.94%；城乡社区事务支出0.59亿元，增长1.79%；农林水事务支出4.88亿元，增长2.0%；交通运输支出0.88亿元，增长1.99%；资源勘探电力信息等事务支出0.16亿元，增长1.55%；商业服务业等事务支出0.12亿元，增长2.66%；国土海洋气象事务支出0.14亿元，增长1.95%；住房保障支出0.45亿元，增长2.05%；粮油储备事务支出320万元，下降4.19%；债务付息支出0.68亿元，增长96.57%；债务发行费用支出140万元，增长1.45%；其他支出0.05元，下降15.63%；预备费支出安排0.29亿元。

2.政府性基金收支安排情况

政府性基金预算按照“专款专用，以收定支，结余结转使用”的原则编制。2017年政府性基金收入总量拟安排15.97亿元，其中本级政府性基金预算收入13.46亿元，上级补助收入预计1.5亿元，上年结转资金1.01亿元。 2017年政府基性金支出总量拟安排15.97亿元，政府性基金支出11.78亿元（其中本级政府性基金支出预算安排10.43亿元，省补助支出1.35亿元），调出资金用于弥补一般公共预算3.2亿元，结转下年支出0.99亿元。具体收支安排如下：

县本级政府性基金收入13.46亿元，增长131.61%。主要收入是：新型墙体材料专项基金收入25万元，下降77.27%；城市公用事业费附加收入230万元，增长1.32%；国有土地使用权出让金收入4.05亿元，增长51.07%；国有土地收益基金收入0.165亿元，下降5.5%；农业土地开发资金收入50万元，增长13.64%；彩票公益金收入150万元，下降29.91%；城市配套费收入0.06亿元，下降51.77%；污水处理收入450万元，增长17.8%；其他政府性基金收入9.09亿元（其中土地折抵指标收入5.45亿元、污水处理厂及污水管网PPP项目特许经营权有偿转让费收入3亿元，），增长232.94%。

政府性基金支出15.97亿元，增长93.42%。其中县本级政府性基金支出11.78亿元，增长129.1%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出0.14亿元，下降20.63%；小型水库移民扶助基金支出300万元，下降18.92%；国有土地使用权出让金支出3.65亿元，增长36.82%，主要用于土地储备资金1.5亿元，另外安排公路水毁修复资金300万元，康庄公路破板修复300万元、安排农村联网公路建设150万元、农村公路小修保养180万元，农村公路大中修工程200万元、林区道路建设资金500万元，农林水类基本建设等项目安排0.61亿元、交通类基本建设项目支出安排0.7亿元。国有土地收益金支出0.16亿元，增长146.91%，主要用于“三改一拆”等费用；农业土地开发支出50万元，下降73.12%，主要用于土地规划、提升、整治等；新增建设用地有偿使用费支出0.65亿元，增长49.74%，主要用于垦造耕地工程及工作经费和高标准农田土地整理和农业土地开发资金；新型墙体材料专项基金支出30万元；城市配套费支出0.06亿元，下降26.02%，主要用于安排园林绿化经费、环境卫生保洁、村镇规划、市政建设等；彩票公益支出0.08亿元，增长22.89%，主要用于低保对象等困难群众医疗救助、社会养老服务照料中心和社区中心建设经费；其他政府性基金支出6.32亿元，增长340.33%，根据县委县政府重点建设项目和县人大常委会的审议意见、工作意见、视察意见，主要用于政府性基本建设和还本付息，统筹安排五水共治资金500万元、安排地质灾害防治经费454.3万元，城市智能照明管理系统建设PPP项目经费258万元，松阳县污水处理厂及污水管网PPP项目经费3742万元，国有营运公司正常运转经费0.33亿元，还本付息支出0.59亿元，前期及规划经费0.3亿元，旅游发展资金0.3亿元，招商引资348万元，单位规费收入安排支出预留250万元，安排教育文化卫生类政府基本建设项目资金0.22亿元，安排城市基础设施建设1.08亿元，政府其他建设项目支出约1.35亿元，政策性兑现0.55亿元，预留2015年省补未结转项目支出0.3亿元以及其他支出项目等。

3.社保基金收支安排情况

社保基金预算根据统筹上年度基金支出预算执行情况、本年度受社会保险待遇人数变化、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇变化等因素编制。2017年，全县社会保险基金收入拟安排10.38亿元，社会保险基金支出预算安排11.76亿元，收支相抵，当年收支赤字1.38亿元，主要是企业职工基本养老保险基金当年赤字1.78亿元（2017年预计被征地农民转职工养老保险人数将进一步减少，但是享受职工养老保险人数会进一步增加），年末滚存结余7.92亿元。具体项目收支如下：

2017年社会保险基金预算收入10.38亿元，增长7.02%。其中保险费收入7.53亿元，下降1.43%；财政补贴收入2.6亿元，增长56.09%；利息收入0.15亿元，下降15.04%。具体分项：企业职工基本养老保险基金收入4.1亿元，增长4.24%，其中保险费收入3.9亿元，增长5.36%；失业保险基金收入0.12亿元，下降6.26%，其中保险费收入0.11亿元，下降6.11%；城镇职工基本医疗保险基金收入1.3亿元,增长8.29%，其中保险费收入1.28亿元，增长8.39%；工伤保险基金收入0.25亿元，下降0.07%，其中保险费收入0.13亿元，下降3.27%，财政补贴收入0.12亿元，增长3.81%；生育保险基金收入648万元，下降3.28%，其中保险费收入640万元，下降1.99%；城乡居民基本养老保险基金收入0.68亿元，下降5.83%，其中保险费收入580万元，下降34.54%，财政补贴收入0.61亿元，增长19.43%；城乡居民基本医疗保险基金收入1.86亿元，增长28.47%，其中保险费收入0.58亿元，增长44.96%，财政补贴收入1.27亿元，增长22.2%。 机关事业单位基本养老保险基金收入2.0亿元，增长2.84%，其中保费收入1.4亿元，下降27.98%，财政补贴收入0.6亿元（由于2016年12月实行机关事业单位养老保险基金清算，2016年暂无财政补贴收入）。

2017年社会保险各项基金预算支出11.76亿元,增长18.43%。其中社会保险待遇支出11.39亿元，增长20.36%。具体分项：企业职工基本养老保险基金支出5.88亿元，增长21.36%，其中基本养老金支出5.71亿元，增长23.24%；失业保险基金支出536万元，增长5.8%。其中社会失业保险支出116万元，增长13.73%；城镇职工基本医疗保险基金支出1.2亿元，增长34.07%。其中基本医疗保险待遇支出1.18亿元，增长33.76%；工伤保险基金支出0.25亿元，增长1.37%。其中工伤保险待遇支出0.25亿元，增长1.44%；生育保险基金支出304万元，增长15.59%。其中生育保险待遇支出304万元，增长15.59%；城乡居民社会养老保险基金支出0.67亿元，增长21.97%。其中基本养老金支出0.59亿元，增长51.82%；城乡居民医疗保险基金支出1.68亿元，增长11.36%。其中基本医疗保险待遇支出1.62亿元，增长10.41%。机关事业单位养老保险基金支出2亿元，增长10.42%。其中基本养老金支出2亿元，增长10.45%。

4.国有资本经营预算收支安排情况

国有资本经营预算根据“量入为出，以收定支”原则编制。预算收入情况： 预计2017年松阳县国有资本经营预算收入总量242万元，比上年执行数增加41.52%。其中：松阳县国有资产投资经营有限公司预算收入22万元，（主要来自民爆公司和宏通烟花爆竹公司的国有控股公司的股红收益），松阳县旅游发展有限公司预算收入220万元，（主要由旭日大酒店承包款收入、旅游商品销售收入以及延庆寺塔、黄家大院、大木山茶园景区的门票收入组成）。

预算支出情况：预计2017年松阳县国有资本经营预算支出总量242万元，比上年执行数增加了41.52%。其中松阳县国有资产投资经营有限公司预算支出22万元，用于办公经费、资产维修费维护费和办公室维修费。松阳县旅游发展有限公司预算支出220万元，支出用于景区的办公费、营销费和日常维护保养、旅游商品成本以及其他营运费用。

（六）2017年财政税收工作的主要措施

2017年是全面实施“十三五”规划的重要一年，也是全面建成现代财政体制重要之年。全县财政工作将贯彻落实好今年中央经济工作会议精神，继续把握稳中求进的总基调，继续以“田园松阳”战略为指导，积极落实我县“十三五”规划，以建立现代财政体制为目标，认清形势把握大局，勇于担当加速改革，更加扎实有力的开展财税工作，促进经济持续发展和社会和谐稳定。

1.以提升地方财力为目标，抓好各项组织收入。一是全力抓好组织收入。积极应对全面“营改增”后地方税收收入的分成变化，减少政策性减收因素。全力抓好优质税源培育和重点行业、重点项目和重点税源的税收征管。开展各项征管常规工作，完善税收征管体系建设，继续加强国地税合作并提升纳税服务，优化税收征纳环境，力争实现组织收入的稳定增长。二是强化非税收入征缴。推进政府非税收入收缴电子化改革，扩大政府非税收入收缴电子化的执收项目种类和方式，推进统一公共支付平台扩面及深化试点。加强财政票据管理，确保行政事业性收费、罚没收入、单位往来款项及时足额缴入，确保非税收入结算户和财政票据的安全。重点抓好土地出让金的结算计提工作，及时做好相关收入的结算和缴库，确保政府性基金收入均衡入库。三是深化“五费合征”。按照“扩大覆盖、夯实基数、公平费负、适度增长”的要求，实行以征促扩、税费统查，建立健全费源管理制度，进一步加强社会保险的登记率、申报率、征缴率“三率”管理，完善社保费日常征管机制，扎实推进社保费“五费合征”工作。

2.以服务经济发展为目标，强化财政统筹管理。一是落实财税政策，支持地方经济。切实发挥税收调节经济的杠杆作用，在培育税源方面下大功夫，加大国地税合作力度，将亩产税收、税费减免、小微企业扶持等政策形成合力，养税源强税基，挖掘收入增量潜力。继续对我县重点房地产企业、重点建筑企业，民宿业、田园松阳文化创意园建设等培育库对象实行“点对点”服务。落实结构性减税和普遍性降费政策，切实减轻企业特别是中小微企业负担，引导“个转企、小升规”，积极助力“四换三名”、“浙商回归”、“腾笼换鸟”工作，逐步优化地方经济发展环境。二是争取上级资金，统好资金盘子。在财政转移支付改革的大背景下，深入研究对接好上级财政转移支付体制改革，尽力做好有利因素增大基数；重点组织好全县各系统项目申报和政府债券工作，做好政策对接、项目对接、基金对接，争取上级资金。做好资金整合，理好政府基本建设项目、涉农、部门支出三个主要资金盘子；重点做好上级资金、政府债券、项目资金等的整合使用，加强全盘统筹，用好有限财力，提高资金使用效率。三是盘活存量资金，实现资金增值。建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制，结合2017年预算编制，合理安排支出，避免新增结转结余资金。开展以前年度结余资金清理收回工作，做好回收资金的二次分配，统筹用于经济社会发展急需支持的领域。继续做好财政资金竞争性存放和社保基金保值增值工作，做好地方财政债务置换工作。

3.以保障社会发展为目标，强化财政支撑作用。一是集中财力办大事。发挥好财政的支撑作用，保障民生事业发展和推进全县重点工作。坚持将新增财政支出三分之二用于民生支出，提升基本公共服务水平，推动城乡统筹发展。加大对普惠性、公益性的支农项目投入，2017年建立财政支农项目库提高项目综合管理水平。扩大公共教育支出，推进教育现代化建设，开展“智慧教育”试点。支持卫生事业发展，积极做好医疗卫生综合改革试点工作。加大对社会保障体系的投入，确定统一的“五险”基数，制定新农医筹资方案。加快建设新型社会救助体系，研究与物价变动相适应的城乡低保标准动态补偿调整机制。继续实施就业再就业政策，开展就业再就业培训工作。健全公共文化服务资金绩效评价机制，加强公共文化服务基础设施建设。二是提升资金使用绩效。提升部门专业“理财”能力，加强财政预算编制、执行、监督的“三位一体”体系建设，进一步完善财政资金使用和管理制度，健全存量资金动态管理机制和定期清理机制，科学、规范、合理的支配和使用资金。继续推进国库集中支付改革，做好政府综合财务报告编报工作，完善乡镇公共财政服务平台功能；提高“三公经费”管控，加强政府采购、财政项目预算审核作用减少资金浪费，提高资金使用绩效；深化预算绩效管理，扩大部门绩效管理的范围，严格实行预算绩效评估，提高绩效评价结果运用。三是加强财政监督力度。贯彻落实中央、省、市关于厉行节约各项规定，严格控制行政经费和一般性支出。加强财政资金监管体系建设，制定完善财务内控管理制度，强化核算中心的支付审核。强化项目资金专项检查，及时督促整改审计检查中发现的财政资金管理各类问题，及时查处各类违纪违法，严肃财经纪律。

4.以建设现代财政为目标，有序推进财税改革。贯彻“深化财税体制改革”的精神，坚持以改革为引领，主动推进公共财政管理改革，完善公共财政管理体系，提升财政综合管理水平，提高依法理财能力。一是完善预算管理体系。继续完善预算体系和国库集中支付改革，通过不断完善预算编制、执行、监督“三位一体”建设，强化预算体系的约束力。通过财税法治的角度做好县级财政资金管理，推进完善部门预算公开、乡镇财政支付平台、国库集中支使等领域工作。二是加快PPP项目建设。加快建立全县PPP项目专家库，开展PPP业务培训。进一步完善“X+的PPP项目管理机制，突出PPP管理中心的引导作用。组织好项目申报进入中央、省项目库，加大PPP项目的推介招商力度，加快推进已签约项目落地开工建设。三是加快产业基金运作。加快建立我县产业基金投资公司，并按照《松阳县生态经济产业基金管理办法》推进政府产业基金实际运作。结合我县扶持精品农业、文化旅游、古村落保护开发等工作，推进政府产业基金实质性运作，主动与省市级产业基金对接，争取上级基金扶持。四是推进国有资产管理改革。在今年开展行政事业单位国有资产改革的基础上，进一步推进资产预算编制、资产报废处理等工作，力争在近两年形成从资产入口（购置）到出口（报废）制度全覆盖。继续完善国资核算中心对国资营运机构的管理，梳理各融资平台的债务情况，加快国有企业融资平台公司清理整合工作。加强国有企业资产监管，制定出台国有企业收益收缴管理办法和绩效考核办法，加强国有资产出租、处置收益的管理。