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关于松阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

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关于松阳县2017年财政预算

执行情况和2018年财政预算草案的报告

2018314日在松阳县第十二届人民代表大会第二次会议上

松阳县财政局

 

各位代表:

受县人民政府委托,现将松阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下,提请各位代表审议,并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

(一)一般公共预算收支执行情况

  根据现行财政体制,2017年我县一般公共预算收入6.31亿元,预计省转移支付19.01亿元,地方政府性债券4.6亿元,上年结转收入1.46亿元,动用预算稳定调节基金0.16亿元,预计调入资金8.85亿元(其中:政府性基金预算调入资金7.48亿元、以前年度财政结转结余资金收回调入一般公共预算1.37亿元),预计一般公共预算收入合计40.39亿元;预计上解支出1.61亿元,补充预算稳定调节基金1882万元,年终结转下年支出1.28亿元,一般公共预算支出37.31亿元,预计一般公共预算支出合计40.39亿元。当年一般公共预算实现收支平衡。

1.一般公共预算收入情况

2017年我县财政总收入9.93亿元,增长[1]12.06%,完成年初预算的103.18%。一般公共预算收入6.31亿元,增长11.24%,完成年初预算的103.26%,其中:税收收入5.04亿元,增长16.92%,完成年初预算的107.32%;非税收入1.27亿元,下降6.74%,完成年初预算89.77%。一般公共预算收入占财政总收入的比重为63.50%,比上年同期下降0.5个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为79.87%,比上年同期上升3.9个百分点。在全市十个考核县市(区)收入增长排名中,财政总收入、一般公共预算收入和税收收入分别位列第6名、第5名和第2名。

一般公共预算收入主要项目执行情况如下:

国内增值税(50%部分)收入2.06亿元,增长13.09%,完成年初预算100.91%。主要是我县工业回暖。

企业所得税(40%部分)收入6825万元,增长17.27%,完成年初预算108.33%。主要是浙江松阳农村商业银行股份有限公司和浙江云中马布业股份有限公司分别入库企业所得税1528万元、700万元。

个人所得税(40%部分)收入3568万元,增长8.81%,完成年初预算101.94%。主要是地税稽查查补税收372万元。

耕地占用税收入2669万元,增长40.99%,完成年初预算98.13%。主要是审计整改入库1492万元。

契税收入5077万元,增长39.86%,完成年初预算130.18%。主要是中梁房地产公司缴纳契税972万元和浙江松泰房地产开发有限公司二期入库契税411万元。

其他各税收入9328万元,增长13.80%,完成年初预算119.28%。其中城镇土地使用税增长60.74%,主要是房地产市场交易火热带动。

非税收入1.27亿元,下降6.74%,完成年初预算89.77%。其中:行政事业性收费收入1799万元,增长732.87%;专项收入3767万元,下降15.80%;罚没收入5915万元,下降24.86%;其他非税收入1213万元,增长15.52%

2.一般公共预算支出情况

2017年,我县一般公共预算支出37.31亿元,增长8.27%,完成预算调整数的100%。其中:民生支出30.55亿元,占一般公共预算支出比例80.90%,比上年增长3.56%;“服务业八项支出”完成26.96亿元,增长16.31%;县本级支出20.45亿元, 增长26.50%

一般公共预算支出主要项目执行情况如下:

一般公共服务支出4.18亿元,增长35.06%,完成预算调整数的100%,主要是行政事业单位工资改革和G20一次性奖金增加的支出。

公共安全支出1.66亿元,增长3.17%,完成预算调整数的100%

教育支出6.03亿元,增长4.81%,完成预算调整数的100%

科学技术支出3985万元,增长6.18%,完成预算调整数的100%

文化体育与传媒支出7008万元,增长8.55%,完成预算调整数的100%

社会保障和就业支出2.86亿元,增长38.95%,完成预算调整数的100%。主要是拨出城乡居民基本养老保险补助资金4624万元,养老金缺口补差4200万元,城乡最低生活保障补助金1588万元。

医疗卫生与计划生育支出3.72亿元,增长10.23%,完成预算调整数的100%。主要是拨出城乡居民基本医疗补助1.44亿元,古市医院迁建工程1791万元。

节能环保支出1.17亿元,增长4.00%,完成预算调整数的100%

城乡社区支出6.95亿元,增长19.93%,完成预算调整数的100%

农林水支出6.57亿元,下降10.65%,完成预算调整数的100%。主要是拨出黄南水库省补资金1.19亿元,水利建设与发展专项资金4643万元。

交通运输支出1.45亿元,增长46.04%,完成预算调整数的100%。主要是拨出农村公路改造、养护等资金4090万元,交通运输发展专项资金1085万元。

资源勘探信息等支出1159万元,下降25.03%,完成预算调整数的100%

商业服务业等支出846万元,下降27.44%,完成预算调整数的100%

国土资源气象等支出2070万元,增长49.67%,完成预算调整数的100%

住房保障支出4988万元,下降64.84%,完成预算调整数的100%

粮油物资储备支出585万元,增长75.15%,完成预算调整数的100%。主要是拨出县储粮油、周转粮利费补贴等费用250万元,粮食轮换亏损200万元。

其他支出6571万元,增长55.64%,完成预算调整数的101.70%

3.地方政府债务情况

2017年省财政厅下达我县新增债券5.7亿元,其中:一般债券4.6亿元,专项债券1.1亿元。截至2017年底,我县政府债务余额为29.1亿元,其中一般债务余额22.54亿元,专项债务余额6.56亿元。根据财政部最新债务率计算公式,预计2017年我县债务率为53%,其中一般债务率94%,专项债务率21%

(二)政府性基金预算收支执行情况

2017年政府性基金收入总量17.76亿元。其中,县本级政府性基金收入14.98亿元,上级专项补助收入0.64亿元;上年结余收入1.04亿元,专项债券收入1.1亿元。政府性基金支出总量17.76亿元。其中,政府性基金支出8.40亿元;结转下年支出1.88亿元;调出资金7.48亿元(用于弥补一般公共预算)。

1.政府性基金预算收入情况

政府性基金预算收入完成14.98亿元,增长157.78%,完成预算调整数的102.18%

政府性基金收入主要项目执行情况如下:

国有土地使用权出让收入4.94亿元,增长84.39%,完成预算调整数的108.64%

国有土地收益基金2241万元,增长28.35%,完成预算调整数的135.82%

城市基础设施配套费收入1313万元,增长5.55%,完成预算调整数的218.83%

其他政府性基金收入9.53亿元,增长249.22%,完成预算调整数的97.39%

2.政府性基金预算支出情况

政府性基金支出8.40亿元,增长63.31%,完成预算调整数的70.15%。主要是由于收入增长拉动支出增长。

政府性基金支出主要项目执行情况如下:

国有土地使用权出让金支出4.19亿元,增长52.71%,完成预算调整数的109.22%

国有土地收益基金支出1622万元,增长150.70%,完成预算调整数的101.38%,主要是去年同期拨出工伤保险财政补助900万元。

城市基础设施配套费支出953万元, 增长17.51%,完成预算调整数的158.83%

其他政府性基金支出3.46亿元,增长141.19%,完成预算调整数的54.77%

(三)社会保险基金预算收支执行情况

2017社会保险基金预算收入12.60亿元增长29.93%,完成预算调整数的121.41%社会保险基金支出12.90亿元,增长29.14%完成年初预算的109.70%当年收支赤字0.35亿元,年末滚存结余10.96亿元

1.社会保险基金预算收入情况

2017年,我县社会保险八项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入12.6亿元,增长29.93%,完成预算调整数的121.41%

社会保险基金收入主要项目执行情况如下:

企业职工基本养老保险基金收入4.86亿元,增长23.46%,完成年初预算的118.44%。主要是被征地转保人数增加和一次性补缴收入增加。

机关事业单位基本养老保险基金收入3.42亿元,增长75.44%,完成年初预算的170.54%

失业保险基金收入979万元,下降21.93%,完成年初预算的83.68%。主要是今年5月开始费率调整,单位部分从1%下调到0.5%

城镇职工基本医疗保险基金收入1.33亿元,增长10.50%,完成年初预算的102.04%。主要是最低缴费基数从2670元提高到2880元,参保人员增加1800人。

工伤保险收入2588万元,增长2.17%,完成年初预算的102.25%

生育保险收入749万元,增长11.79%,完成年初预算的115.59%,主要是最低缴费基数从每人每月2670元提高到2880元,参保人数增加2616人。

居民社会养老保险基金收入7489万元,增长3.65%,完成年初预算的110.07%

居民基本医疗保险基金收入1.82亿元,增长25.75%,完成年初预算的97.88%。主要是缴费标准从750元提高到940元。

2.社会保险基金预算支出情况

我县社会保险八项基金支出12.90亿元,增长29.14%,完成年初预算的109.70%

社会保险基金支出主要项目执行情况如下:

企业职工基本养老保险基金支出5.67亿元,增长17.04%,完成年初预算的96.44%。主要是退休人数增加1821人和退休工资提标。

机关事业单位基本养老保险基金支出3.46亿元,增长91.39%,完成年初预算的172.73%主要是清算支出1.49亿元。

失业保险基金支出538万元,增长6.11%,完成年初预算的100.37%

城镇职工基本医疗保险基金支出1.04亿元,增长8.68%,完成年初预算的87%。主要是职工健康意识增加和社会老龄化发展,医疗费用增长幅度提高。

工伤保险支出2267万元,下降7.81%,完成年初预算的90.93%

生育保险支出705万元,增长168.06%,完成年初预算的231.91%。主要是2016年生育保险待遇支付由原来的即生即报调整为生育后四个月(连续参保状态)后才能报销,支出延后报销造成。另外报销基数由生育者本人的缴费基数调整为生育者单位平均缴费基数。

城乡居民社会养老保险基金支出5907万元,增长7.34%,完成年初预算的88.01%

城乡居民基本医疗保险基金支出1.79亿元,增长18.82%,完成年初预算的106.71%。主要是随着住院报销比例的逐步提高及城乡居民收入的提高,居民健康意识增强,医疗需求释放。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

今年,国有资本经营预算收入244.15万元,增长42.78%,完成年初预算的100.89%,主要是旅游景点门票收入增加。

国有资本经营预算支出实现244.15万元,增长42.78%,完成年初预算的100.89%,主要是景区人员及管理费用增加。

(五)2017年财政预算执行主要特点

1.一般公共预算收入结构优化

2017年,我县财政收入增长稳中有升,财政总收入、一般公共预算收入和税收收入增幅分别为12.06%11.24%16.92%,其中,税收收入占一般公共预算收入的比重为79.87%,比上年同期上升3.9个百分点,收入结构优化。三大主体税种全部增长,增值税、企业所得税和个人所得税分别增长13.09%17.27%8.81%。其他税种中耕地占用税和契税贡献最大,其中,耕地占用税增长40.99%,增收776万元,契税增长39.86%,增收1447万元。今年,全县二产、三产业税收分别增长1.53%32.47%,三产税收增速高于二产30.94个百分点。二产税收增长低,主要是建筑业税收1.33亿元,下降14.29%,电气、燃气及水的生产和供应业税收3393万元,下降37.83%。制造业实现2.58亿元,增长21.01%,主要是纺织业、黑色金属冶炼和压延加工业分别增长43.91%21.61%。第三产业收入增长较大,主要是金融业税收7032万元,增长39.44%。房地产业税收1.34亿元,增长52.66%

2.一般公共预算支出保持较快增长

今年,全县一般公共预算支出37.31亿元,增长8.27%,完成预算调整数的100.00%。其中,县本级支出20.45亿元,增长26.50%;“服务业八项”支出实现26.96亿元,增长16.31%,占一般公共预算支出的72.27%,比上年同期提高5.0个百分点。民生类支出实现30.56亿元,增长3.56%,占一般公共预算支出的81.90%。分科目看,民生重点保障有力,但科目间增长不均衡。其中,社会保障和就业、医疗卫生与计划生育和城乡社区支出增幅超10%,分别增长38.95%10.23%19.93%。公共安全、教育、科学技术、文化体育、节能环保支出等分别增长3.17%4.81%6.18%8.55%4.00%

3.政府性基金收支涨幅较大

今年,政府性基金收入增长157.78%、支出增长63.31%,实现较大涨幅。收入增幅较大是由于去年同期无大的土地出让收入,收入基数低。今年,国有土地使用权出让收入入库4.94亿元,占政府性基金收入的33.0%;其他政府性基金收入入库9.53亿元,主要是入库土地折抵指标5.7亿元。政府性基金支出增长的主要原因是专项债券支出1亿元和土地调剂支出1.49亿元。其中,国有土地使用权出让金支出4.19亿元,占政府性基金支出的49.94%;其他政府性基金支出3.46亿元,占政府性基金支出的41.25%。今年,我县政府性基金最大的问题是全年收支进度较慢。收入集中在年底入库,12月入库10亿元,由于收入入库较晚,支出拨付进度慢,全年完成预算调整数的71.28%

4.社会保险基金扩面有序推进

今年,各项社会保险扩面工作稳步推进。基本养老保险参保174756人,参保率为87.36%;基本医疗保险参保237735人,参保率为98.71%;工伤保险参保62007人,女工生育保险参保42624人,失业保险参保39126人。社会保险待遇也进一步提高,从201711日起上调城乡居民基本养老保险基础养老金标准,由每人每月120元调整为135元。一次性丧葬补助费标准从之前的2400元提高至2700元。根据全省统一部署,实现省内外住院异地就医直接结算。61日全市新的“一卡通”平台顺利上线运行,保证省内异地就医联网结算平稳运行。  

(六)2017年财政收支主要工作

1.抓好组织收入。坚持依法治税、依法聚财,做大财政“蛋糕”。一是加强税收预测分析。制定全年收入计划表,定期组织召开收入分析会议,结合地方经济形势和各行业、税种情况强化预测分析,提高收入预测的准确性,做好全年税收计划建议数的编制及收入月度预测。二是提高税收征管质量。加强重点税源管理,持续优化收入结构,开展税源调研;开展“千户集团税收风险分析工作”,提升税收风险应对能力,切实推进清缴欠税工作;三是优化提升纳税服务。结合纳税人需求调查,持续开展 “便民办税春风行动”;宣传推广电子税务局、支付宝办税等“智能办税”平台,组建国地税联合办税大厅,2017年我县在全省纳税人满意度调查中获全市第一。四是完善非税收入征管。结合政府性基金收入盘子加强非税收入征管,加大征缴力度深化土地收入监管力度,密切关注土地出让金的收入进度,做好应收尽收。五是推进规费征缴扩面。加强“四率”管理,深入实施“五费合征”,落实好被征地农民的转保职工基本养老保险的征缴工作,推进残疾人就业保障金征收、水利建设基金减免等各项工作。

2.强化财税支撑。面对财政收支矛盾不断加大的形势,继续实施积极的财政政策,进一步调整和优化财政支出结构,加强财税支撑保障作用。一是保障全县资金盘子。重点做好收入“开源”工作,实施城镇土地使用税新政策,开展“亩产税收”分类分档减免工作,涵养培育好优质税源;重点抓好环保税征收管理工作,加强同环保部门的协作配合,切实增加地方收入;立足资源优势,积极争取上级转移支付。二是保障民生重点支出。坚持以改善民生为导向,继续做好基础性、兜底性的民生工作,保障好十大民生实事;落实好智慧教育试点、医疗卫生服务改革、残疾人就业保障金等社会事业重点任务。坚持新增财力的三分之二用于改善民生,全年民生类支出实现30.56亿元,增长3.56%三是促进实体经济发展。积极落实国务院“六项减税”等各项税收优惠政策,加大对优质、新兴、生态企业的扶持引导,持续优化地方经济发展环境,全年共兑现税收优惠1.1亿元;积极开展“银税互动”工作,推广“税易贷”,解决企业融资难的问题。四是支持“三农”发展。围绕实施乡村振兴战略,深化农业供给侧结构性改革,加大对产业培育、农业基础项目、新农村建设等重点领域的扶持力度,推进美丽乡村建设、一事一议、剿灭劣V类水、小城镇环境综合整治等项目资金的整合统筹,全年财政支农专项资金累计支出5.35亿元,同比增长3.27%;强化农业项目管理和资金监管,完成财政支农项目储备库上线工作,全县农业项目实现信息化统筹监管。五是保障项目建设。围绕全县项目建设情况,科学安排年度政府性基本建设预算,加大资金审核拨付力度。重点保障了衢宁铁路、黄南水库等重点项目的资金难题,全年政府性基本建设预算实际执行数13.58亿元。

3.加强财政资金管理。围绕财政资金科学化管理,强化全县资金盘子的统筹管理力度,实现了资金使用绩效的最大化。一是完善财政资金管理机制。在内部管理层面,完善上级补助项目资金和切块资金二次分配管理制度,建立健全国库资金流量预测、财政存量资金动态管理、定期清理等机制,完成国库集中支付系统扩面工作;在县级层面,印发了《松阳县财政局关于加强预算支出进度管理的通知》,持续完善县级预算支出管理。二是抓好资金预算统筹。优化支出结构,一般公共预算一般性支出比上年减少金额1460万元,压减比例5%;开展财政资金竞争性存放工作,全县11.49亿元财政资金进行竞争性存放招标,存款综合收益率比银行基准利率上浮36%;严格开展存量资金动态管理和定期清理,全年清理回收资金8500万元;抓好项目造价审核和政府采购工作,截至12月底,已完成76个政府性投资项目的预算审核工作,净核减额4663万元,净核减率7.57%;加快推进“政采云”平台铺开运行,全年我县政府采购231批次,节约资金2725万元,资金节约率15.21%三是加强地方政府债务管理。在坚持适度举债的前提下,积极向上争取新增政府债券,保持债务水平在合理区间;严格开展地方政府性债务的自查,全面梳理违法违规举债、承诺担保等情形,加强与债务人及债权人的沟通协调,对涉及违法违规举债、承诺担保等情况,通过归还、撤回承诺担保函等方式进行及时的整改;严格落实“三个不得立项”及“六必问责”要求,推进隐性债务存量化解工作,加强债务风险防控。四是强化财政资金监管。深化部门协作,扩大严肃财经纪律专项检查范围,结合专项检查、全省联动绩效评价、县人大预算绩效监督、县纪委巡查,加强对中央扶贫资金项目、美丽乡村建设专项资金等方面的监管,进一步规范财政管理,严肃财经纪律。五是认真贯彻关于厉行节约的各项规定。2017年我县“三公”经费支出为2508万元,同比下降12.31%,其中公务接待费1041万元,同比下降18.86%;公务用车购置及运行经费1430万元,同比下降6.78%;国公出国(境)费37万元,同比增长7.5%

4.深化财税体制改革。一是深化“最多跑一次”改革。结合2018年度部门预算编制工作,由局领导带队开展主动“到预算单位‘上门服务至少一次’”活动,重点部门、主要单位逐个上门服务辅导;设立“不动产交易+税务”综合受理窗口和“社保+税务”窗口,围绕“互联网+政务服务”,已将涉及39个单位的46个项目纳入政务服务网统一公共支付平台,进度在全市领先,且支付宝、银联等线上缴款率达99.85%二是推动国资改革工作。通过全面清理和核查国有企业“家底”,推动国有企业改革,拟定并提交政府常务会议通过《关于推进国有资产管理体制改革的若干意见》(征求意见稿)和《松阳县国有企业市场化改革工作责任清单》,拟定国有企业市场化改革“1+N”模式方案和“N大板块”模式方案(建议意见稿)。三是推动投融资体制改革。PPP项目落地实施3个,进入采购阶段2个,全民健身中心项目进入财政部示范项目申报目录,目前启动PPP程序的项目总投资达15亿元;推进松阳县生态经济产业基金实质性运作,首个投资项目白沙湖水电站已完成签约。四是推进政府购买服务改革。严格按照国务院相关规定做好政府购买服务工作。加强政府采购预算管理,推进“政采云”政府采购平台全面上线,进一步促使政府采购制度化、规范化、透明化。

二、2018年财政预算草案

(一)2018年财政经济形势

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。我国经济进入新一轮增长周期,供给侧结构性改革将进一步深化,“三去一降一补”深入推进。由于我县工业相对落后,经济发展形势依然复杂严峻,财政收支矛盾更加突出。一方面,我县经济增速平稳换挡,积极推进转型升级,提质增效取得成效,为“十三五”发展打下了坚实的基础;另一方面,受经济发展大环境的影响,在新旧发展动力转换期,新的发展动力未完全体现,总体仍面临较大下行压力,财政收入可持续增长的基础尚不稳固。随着供给侧结构性改革深入推进,减税、减负力度将持续加大,普遍性降费政策的实施,减收效应将进一步显现;同时继续实施积极财政政策,重大战略项目建设、实施乡村振兴战略等使支出刚性不断增长;同时加强基本公共服务供给、补齐民生领域短板任务艰巨,财政保障要求更高,财政收支平衡压力不断加大。

(二)财政预算编制的指导思想

根据2018年度全县经济社会发展目标、结合对2018年财政经济形势的分析和预测,并参考上年度执行情况,按照中央和省委对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求,我县2018年财政预算安排的指导思想是:认真贯彻党的十九大精神,省委十四届党代会以及县委十届全会精神,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,紧扣我国社会主要矛盾变化,深入实施“四县并举”发展战略,乡村振兴战略,突出文化引领,坚持品质发展,全力打造升级版“田园松阳”。遵循“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求,做好“生财、聚财、用财”三篇文章,深化财政预算改革,完善政府预算体系,大力调整和优化财政支出结构,加强结余结转资金管理,盘活财政存量资金,积极稳妥推进预算公开,充分发挥财政职能作用,推动破解发展不平衡不充分问题,满足人民日益增长的美好生活需要。调整优化支出结构,量力而行,压缩一般性支出,保障基本公共服务,集中财力办大事;加强地方政府性债务管理,积极防范化解财政金融风险,促进经济持续健康绿色发展。

(三)2018年财政预算编制原则

1.量入为出,量力而行。县级预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致,与单位履行行政职能及事业发展计划相协调,与政府财力相适应。

2.科学、精准,确保预算执行。切实保障县委、县政府确定的中心工作(任务)的落实和重点支出需要。按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一项支出需求,强化预算绩效管理,盘活存量资金,加大统筹力度,确保预算执行进度,促进经济社会全面、协调、可持续发展。

3.规范、透明,硬化预算约束。早编、早定预算。夯实预算公开基础,规范预算编制,增强财政资金分配透明度,加快预算批复、下达。增强单位财务统一核算、统一管理力度。预算一经批准,不得随意调整,年中原则上不再追加。

(四)2018年重点财政支出政策

认真贯彻县委县政府对2018年的工作部署,在财力有限的条件下,进一步优化财政支出结构,切实做好财政资金保障工作。

1.支持实施乡村振兴战略,促进农村农业可持续发展。推进农业供给侧结构性改革,坚持质量兴农、绿色兴农,建立以绿色生态为导向的农业补贴制度,创新农产品流通方式和流通业态,推进农业生产社会化服务体系建设,大力培育农民专业合作社联合社等新型农业经营主体。推进水利建设和管理体制改革,加大对防洪水、保供水、治污水等重大水利项目支持力度。整合资金支持农田水利建设,推进规模化高效节水灌溉,加强高标准农田建设。深入推进农村综合改革,加大对农村公益事业的支持力度,深入开展一事一议财政奖补工作。

2.加大环保投入和加大扶贫力度,促进统筹协调发展。践行“绿水青山就是金山银山”理念,以省厅建立健全绿色发展财政奖补机制为契机,加大环保投入,深入实施“水十条”,加大对水污染的治理,加强出境水质监测,提高出境水质。加大森林生态保护,完善森林生态效益补偿机制,提高森林覆盖率和林木蓄积量。加大对大气污染治理经费投入,支持打赢蓝天保卫战。加大财政扶贫投入,完善异地搬迁补助政策,促进精准扶贫、精准脱贫。

3.健全社会保障和医疗卫生制度,提高保障和改善民生水平。建立公平更可持续的社会保障制度。健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准,合理确定城乡低保补助水平,统筹社会救助体系,加强社会救助制度与扶贫开发政策的有效衔接。完善城乡居民基本医疗保险筹资机制,继续提高财政补助标准和个人缴费标准,增加个人缴费占整体筹资的比重,城乡居民基本医疗保险财政补助标准每人每年提高210元,该项支出增加4616万元。进一步完善大病保险制度,适当提高大病保险支付比例。城乡居民基本公共卫生服务财政补助标准每人每年提高5元,达到55元,该项支出增加120万元。

4.创新财政扶持方式,激发各类市场主体活力。扎实推进供给侧结构性改革,推动传统产业改造提升,促进新动能持续快速成长,继续抓好“三去一降一补”,深化“最多跑一次改革”优化服务改革,营造支持民营企业发展良好环境。统筹财税资源,创新扶持方式,继续清理规范涉企收费,减轻企业负担,大力支持实体经济,培育一批可持续发展的优质财源,壮大地方可用财力。自201811日起,依法征收环境保护税,不再征收排污费。创新财政资金使用方式,推动政府产业基金实质性运作。创新投融资体制机制,在公共服务领域推广政府和社会资本合作(PPP)模式,提高公共服务供给质量和效率。

(五)2018年财政预算收支计划安排

1.一般公共预算收支安排

一般公共预算按“收支平衡”原则进行编制。2018年我县一般公共预算收入拟安排6.78亿元、预计省市补助收入19.73亿元、上年结转收入1.29亿元、调入预算稳定调节基金1882万元、预计调入资金8.8亿元一般公共预算收入合计36.78亿元;一般公共预算支出33.5亿元、预计上解省支出1.8亿元、补充预算稳定调节基金1990万元、年终结余结转下年支出1.28亿元,一般公共预算支出合计36.78亿元,实现一般公共预算收支平衡。

本级一般公共预算收入拟安排6.78亿元,增长7.5%(根据财政部规定,从2018年起,将新型墙体与散装水泥收入、城市公用事业附加费收入等政府性基金转列一般公共预算,为此相应调整2017年预算执行数。以下为可比数增减。)其中:税收收入5.54亿元,增长9.87%。其中:增值税(地方部分)预计2.27亿元,增长10.32%;企业所得税(地方部分)预计7650万元,增长12.09%;个人所得税(地方部分)预计3600万元,增长0.9%一般公共预算收入占财政总收入的比重为63.09%,比上年同期下降0.4个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为81.64%非税收入1.25亿元,下降1.92%。其中:专项收入3900万元,增长3.53%;行政性收费1100万元,下降38.85%;罚没收入6150万元,增长3.97%;其他收入1300万元,增长7.17%

一般公共预算支出拟安排33.50亿元,增长9.26%,增加支出1.84亿元,其中县本级一般公共预算支出23亿元,增长14.26%民生事业支出26.82亿元,占一般公共预算支出80.06%其中:

1)县本级支出23亿元,增长14.26%,增加支出2.87亿元,主要安排为:

基本支出安排12.95亿元(工资福利支出10.18亿元、商品服务支出1.28亿元、对个人和家庭补助支出1.49亿元),剔除2017年发放G20一次性奖金6900万元情况下,增加支出17650万元。主要是:1、医保缴费比例从12.2%提高到14.8%增加支出2600万元;22017年收入正常增长形成养老保险、职业年金、失业保险基金、住房公积金等缴费基数提高增加支出2420万元;3、其他增资12630万元。

项目支出拟安排10.05亿元,比上年增加1.79亿元,在结合各部门单位上年结余情况,厉行节约、严控“三公”经费开支和压减一般性支出,统筹省预下达资金做好2018年项目资金安排工作。依据县委县政府的重点工作安排和县人大常委会的审议意见、工作意见、视察意见,2018年增加项目支出主要有机关事业养老个账清算退还8000万元,城乡居民基本医疗基金财政补助增加4616万元,城乡居民社会养老保险基金补助增加500万元,机关事业养老保险基金补贴增加1800万元,战略媒体合作经费增加160万元,智慧城市行动方案编制经费90万元,推进农业循环发展专项100万元,机要保密电子政务项目经费276万元,义务兵家庭优待金增加60万元,“最多跑一次”施工图审查补助费100万元,预防性体检免收费补助132.37万元,两个林场改革补助经费101万元、“雪亮工程”扩容经费350万元,智慧交管项目260万元,古树名木挂牌保护100万元,松材线虫防治500万元,拯救老屋行动技术团队经费65万元,省中医院托管费837.21万元,乡镇“四个平台”经费181.54万元以及预备费增加 610万元等。2018年预安排民生支出同比上年增加12171万元。

2)省市专项补助支出10.5亿元,与上年支出持平。

3)动用预算稳定调节金1882万元,比上年增加282万元。

2018年度一般公共预算分科目支出具体安排情况如下:

一般公共服务支出4.53亿元,增长8.64%公共安全支出1.81亿元,增长8.59%教育支出6.21亿元,增长9.89%科学技术支出4275万元,增长7.28%文化体育与传媒支出6418万元,增长6.82%社会保障与就业支出3.15亿元,增长10.21%医疗卫生支出3.89亿元,增长7.15%节能环保支出9533万元,增长7.40%城乡社区事务支出1.55亿元,增长6.57%农林水事务支出6.80亿元,增长5.09%交通运输支出1.33亿元,增长5.88%资源勘探电力信息等事务支出1257万元,增长8.46%商业服务业等事务支出902万元,增长6.62%国土海洋气象事务支出2256万元,增长8.99%住房保障支出5475万元,增长9.76%粮油储备事务支出674万元,增长15.21%债务付息支出7273万元,增长25.72%债务发行费用支出60万元,增长15.38%其他支出780万元,增长6.27%预备费支出安排3460万元。

2.政府性基金收支安排情况

政府性基金预算按照“专款专用,以收定支,结余结转使用”的原则编制。2018政府性基金收入总量拟安排18.05亿元,其中本级政府性基金预算收入15.52亿元,上级补助收入预计0.65亿元,上年结转资金1.88亿元。 2018政府基性金支出总量拟安排18.05亿元,政府性基金支出8.60亿元其中本级政府性基金支出预算安排7.95亿元,省补助支出0.65亿元),调出资金用于弥补一般公共预算8.8亿元,结转下年支出0.75亿元。具体收支安排如下:

县本级政府性基金收入15.52亿元,增长3.65%。主要收入是:国有土地使用权出让金收入7.58亿元,增长53.46%国有土地收益基金收入3282万元,增长46.45%农业土地开发资金收入229万元,增长175.9%彩票公益金收入250万元,增长5.49%城市配套费收入1300元,下降0.99%污水处理收入800万元,增长2.56%其他政府性基金收入7.35亿元(其中土地折抵指标收入6.7亿元),下降22.91%

政府性基金支出8.60亿元增长2.39%其中县本级政府性基金支出7.95亿元,增长19.59%其中:大中型水库移民后期扶持基金支出1350万元,增长2.27%小型水库移民扶助基金支出255万元,增长46.55%国有土地使用权出让金支出4亿元,增长22.59%主要用于补交失地农民养老保险风险金和过渡期失地农民社保补助7850万元,国有营运公司正常运转经费3160万元,旅游发展资金3000万元等项目支出,政府基本建设尾欠款2亿元,楼塘村拆迁及园区工程款5000万元等;国有土地收益金支出3282万元,增长102.34%,主要用于农村饮用水安全提升工程900万元,耕地保护补偿县配套费743万元,安排衢丽铁路前期建设工作经费100万元,园区政策处理项目经费100万元,农村公路小修保养180万元,林区道路建设资金500万元等;农业土地开发支出229万元,增长11.17%,主要用于土地规划、提升、整治等;城市配套费支出1300万元,增长36.41%,主要用于基础测绘山区12000图项目经费495万元,C级、D级危防维修补助资金400万元,另安排用于园林绿化经费、环境卫生保洁、村镇规划、市政建设项目等;彩票公益支出950万元,下降0.21%,主要用于低保对象等困难群众医疗救助、社会养老服务照料中心和社区中心建设经费;其他政府性基金支出3.36亿元,增长9.31%,根据县委县政府重点建设项目和县人大常委会的审议意见、工作意见、视察意见,主要用于还本付息1.46亿元,各预算单位项目支出1.05亿元,政策性兑现资金5000万元,松阳县生态产业基金投资有限公司注册资金3000万元,城市智能照明管理系统建设PPP项目经费264万元,松阳县污水处理厂及污水管网PPP项目经费3768万元,南城幼儿园PPP建设项目337.7万元等。

3.社保基金收支安排情况

社保基金预算根据统筹上年度基金支出预算执行情况、本年度受社会保险待遇人数变化、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇变化等因素编制。2018年,全县社会保险基金收入拟安排11.24亿元,社会保险基金支出预算安排13.2亿元,收支相抵,当年收支赤字1.96亿元,主要是企业职工基本养老保险基金当年赤字2.36亿元(2018年预计被征地农民转职工养老保险人数将进一步减少,但是享受职工养老保险人数会进一步增加),年末滚存结余8.94亿元。具体项目收支如下:

2018年社会保险基金预算收入11.24亿元,下降10.77%其中保险费收入7.99亿元,下降4.1%财政补贴收入2.95亿元,下降25.38%;利息收入0.16亿元,下降2.42%。具体分项:企业职工基本养老保险基金收入4.15亿元,下降14.54%,其中保险费收入3.9亿元,下降15.81%失业保险基金收入835万元,下降14.71%,其中保险费收入757万元,下降11.05%城镇职工基本医疗保险基金收入1.51亿元,增长14.18%,其中保险费收入1.5亿元,增长14.67%工伤保险基金收入2634万元,增长1.78%,其中保险费收入1600万元,增长2.07%,财政补贴收入1000万元,增长6.61%生育保险基金收入753万元,增长0.53%,其中保险费收入745万元,增长0.13%城乡居民基本养老保险基金收入0.69亿元,下降8.08%,其中保险费收入580万元,增长15.77%,财政补贴收入0.62亿元,下降6.43%城乡居民基本医疗保险基金收入2.31亿元,增长26.97%,其中保险费收入0.67亿元,增长27.85%,财政补贴收入1.63亿元,增长26.61%机关事业单位基本养老保险基金收入2.16亿元,下降36.9%,其中保费收入1.55亿元,增长3.34%,财政补贴收入0.6亿元,下降68.6%(由于2017年将201410月至201612月财政代发的养老金1.49亿元转为基本养老保险基金收入,2018年无相关财政补贴收入)。

2018年社会保险各项基金预算支出13.2亿元,增长15.7%。其中社会保险待遇支出12.89亿元,增长17.63%。具体分项:企业职工基本养老保险基金支出6.51亿元,增长14.86%,其中基本养老金支出6.35亿元,增长16.71%失业保险基金支出802万元,增长49.07%。其中社会失业保险支出664万元,增长36.34%城镇职工基本医疗保险基金支出1.25亿元,增长19.98%。其中基本医疗保险待遇支出1.22亿元,增长20.12%工伤保险基金支出2521万元,增长11.2%。其中工伤保险待遇支出2480万元,增长11.06%生育保险基金支出680万元,下降3.55%。其中生育保险待遇支出680万元,下降3.55%城乡居民社会养老保险基金支出6403万元,增长8.4%。其中基本养老金支出5603万元,增长29.55%城乡居民医疗保险基金支出2.31亿元,增长28.6%。其中基本医疗保险待遇支出2.28亿元,增长29.69%(主要是2018年提高缴费标准从940元提高到1200元,财政补助从640元提高到850元)。机关事业单位养老保险基金支出2.1亿元,增长6.57%。其中基本养老金支出2.1亿元,增长6.58%

4.国有资本经营预算收支安排情况

国有资本经营预算根据“量入为出,以收定支”原则编制。预算收入情况: 预计2018年松阳县国有资本经营预算收入总量271.56万元,比上年执行数增加11.23%。其中:松阳县国有资产投资经营有限公司预算收入11.56万元,松阳县旅游发展有限公司预算收入260万元。

预算支出情况:预计2018年松阳县国有资本经营预算支出总量271.56万元,比上年执行数增加了11.23%。其中松阳县国有资产投资经营有限公司预算支出11.56万元,用于办公经费、资产维修费维护费和办公室维修费。松阳县旅游发展有限公司预算支出260万元,支出用于景区的办公费、营销费和日常维护保养、旅游商品成本以及其他营运费用。

(六)2018年财政税收工作的主要措施

2018年,全县财政工作将全面贯彻落实党的十九大,及全国经济工作会议、全国财政工作会议、全国税务工作会议、全省财政地税工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕加快建立现代财政制度目标,继续实施积极的财政政策,调整优化支出结构,着力防范财税运行风险,充分发挥财税支撑职能,为与全省同步高水平全面建成小康社会、加快建设“田园松阳”升级版提供坚强的财力保障。

1.围绕服务大局,加强资金保障。重点做好收入“开源”工作,全力做大财政蛋糕资金。一是全力抓好组织收入。加强重点税源管理,实施城镇土地使用税新政策,开展“亩产税收”分类分档减免工作,涵养培育好优质税源;重点抓好环保税征收管理工作(预计每年350万元地税收入),加强同环保部门的协作配合,完善税源数据库,切实增加地方收入;二是加大非税收入征缴力度。积极谋划土地收入,强化部门间协调沟通,及时跟进补充耕地指标款及标准农田指标买卖情况,做好土地出让金的结算和缴库工作,做大政府性基金收入。三是积极向上争取资金。发挥松阳县资源优势的最大作用,针对性的研究争取上级转移支付工作;全年安排申请新增债券8亿元,研究好债务增量和债务率的问题,做好上级资金、政府债券、项目资金的整合使用,加强资金全盘统筹,解决地方财力不足难题。

2.聚焦保障民生,强化财税支撑。一是服务全县中心工作。围绕县委县政府的工作大局,明确县级财政承担的支出责任,进一步突出县级财力保障重点。2018年具体就衢宁铁路、黄南水库、失地农民转保等重点项目做好资金保障工作。二是服务民生事业。坚持新增财力三分之二用于民生,优先保障好三农、社保、教育、卫生、就业等支出,进一步严控一般性支出,优化财政支出结构;以省政府提出“五不得”要求,合理应对已经突显的社保基金收支平衡风险,做好规范执行政策、拓宽筹资渠道等方面的工作。三是服务地方经济。继续结合“放管服”、“最多跑一次”、纳税人满意度等改革,积极落实减税降费政策,把政策调整和经济发展紧密结合,利用政策和资金的撬动作用,在扶持产业、企业、行业方面发挥更大的积极作用。

3.强化财政管理,提高资金绩效。推进财政事权和支出责任划分改革,夯实支出绩效管理基础,扎实开展财政预算编制、预算执行、财政监督工作,提高财政理财治税水平。一是加强财政资金统筹。牢固树立风险意识,着力防范破解“三大风险”;提升财政资金绩效管理水平,统筹好上级与县级财力,做好上级转移财力的再分配。做好资金整合,理好政府基建、涉农、部门支出三个资金盘子,健全存量资金动态管理和定期清理机制,强化预算执行的约束力。二是提升资金支出绩效。重点加强财政绩效管理,在项目绩效评价、项目造价审核、政府采购、“三公经费”管控等方面提升绩效。统筹好项目支出,重点加大基建资金统筹力度,严格按照项目进度拨付项目资金。三是严肃财经纪律。在新形势下,进一步严肃财经纪律、规范财经秩序、强化资金管理,进一步健全和完善财政、财务管理制度,抓好“小金库”专项治理、农业专项资金监督检查、乡镇财政资金监督、全县财务人员业务培训等工作。用好财经纪律监管和部门积极性这把双刃剑,调动各部门配合财税工作和财经纪律监管积极性。

4.立足县情实际,深化财税改革。一是推进国有企业改革。拟定《松阳县县属国有企业市场化改革实施方案》,设立国有资产管理中心,推进“1+6”国企运行管理框架模式,组建“国投集团”,下设城市投资、水利投资、交通投资、文旅投资、农业投资、经济投资6个子公司。加快文旅集团下属旅发公司股改步伐,尽快实现新三板挂牌。拓宽政府融资渠道,探索企业债券发放,积极争取国投集团2A信用评级,提高国企融资能力。二是强化政府债务管理。在坚持适度举债的前提下,积极向上争取新增政府债券;严格落实“三个不得立项”及“六必问责”要求,推进隐性债务存量化解工作,制定五年化债计划,加强债务风险防控,保持债务水平在合理区间。三是推进产业基金工作。在实质性运作的基础上,进一步健全政府产业基金运作机制,提升专业队伍水平;加强与市产业基金的联系,加快区域基金组建并开展投资,充分发挥省、市产业基金对我县产业基金的带动作用;继续配合有关部门做好茶香小镇项目的招商引资工作,就项目基金组建提供支持;加强白沙湖水电站项目的投后管理,防控投资风险。四是扎实推进PPP项目。继续规范实施PPP项目,运行好“X+6”机制,在规模控制、规范程序、规避风险等方面做好管控,加快推进全民健身中心和江滨路二期及地下停车场项目建设,推进职业中专迁建、丽水学院松阳校区、火车站站前广场等项目采用PPP模式的实施,PPP项目财政支出责任纳入政府中长期财政规划。

  附件:2018年一般公共预算支出预算表



[1]注:根据财政部规定,自201651日起,“营改增”全面实施,国内增值税、营业税、改征增值税中央与地方的分享比例调整为50%50%;从201711日起,新增建设用地土地有偿使用费收入从政府性基金转列一般公共预算;根据我省规定,从2016111日起,全省暂停征收地方水利建设基金,本文所指的增长为调整后的同口径增长。