松阳县人民政府关于松阳县2022年度财政决算草案的报告
索引号:CNJD1/2023-19353     发布机构:县财政局     来源:松阳县财政局 发布时间:2023-09-22 15:03:57

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县人大常委会:

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》,现将松阳县2022年度财政决算情况报如下,请予审议。

一、财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收支平衡情况

2022年我县一般公共预算收入合计65.94亿元,其中:县本级一般公共预算收入10.03亿元、省市补助收入29.22亿元(其中返还性补助收入7826万元、一般性转移支付补助收入20.03亿元、专项转移支付补助收入8.40亿元)、债务(转贷)收入5亿元、上年结余4.77亿元、动用预算稳定调节基金8886万元、调入资金16.03亿元(其中政府性基金预算调入16亿元、国有资本经营预算调入298万元)。

一般公共预算支出合计65.94亿元,其中:一般公共预算支出54.47亿元、上解省支出2.37亿元、补充预算稳定调节基金1.04亿元、一般债券还本支出100万元、援助其他地区支出820万元、结转下年支出7.97亿元。当年一般公共预算实现收支平衡。

2.一般公共预算收入情况

2022年我县财政总收入15.30亿元,增长8.83%,完成年度预算的99.61%。一般公共预算收入10.03亿元,自然口径增长12.33%,剔除留抵退税后同口径增长19.47%,完成年度预算的102.86%,其中:税收收入7.29亿元,自然口径增长0.82%,剔除留抵退税后同口径增长9.93%,完成年度预算的92.66%;非税收入2.74亿元,增长61.40%,完成年度预算的145.53%。

一般公共预算收入主要项目执行情况:

税收收入情况国内增值税50%部分)3.04亿元,下降8.49%,完成年度预算83.49%。企业所得税40%部分)1.10亿元,增长25.08%,完成年度预算118.68%。个人所得税40%部分)3751万元,增长20.77%,完成年度预算101.38%。城市维护建设税3099万元,下降0.58%,完成年度预算91.69%。耕地占用税1637万元,增长167.92%,完成年度预算163.70%。契税6151万元,下降18.37%,完成年度预算75.01%。其他各税1.68亿元,增长5.85%,完成年度预算100.84%

非税收入情况:行政事业性收费4495万元,专项收入6756万元,罚没收入5480万元,国有资源(资产)有偿使用收入8929万元,政府住房基金收入1721万元。

3.一般公共预算支出情况

2022年我县一般公共预算支出54.47亿元,增长9.69%,完成年度预算100.0%。其中,县本级支出27.3亿元, 下降7.61%。

一般公共预算支出主要项目执行情况: 

一般公共服务支出5.83亿元,增长10.12%,完成年度预算100.0%。公共安全支出2.27亿元,下降6.48%,完成年度预算100.0%。教育支出7.55亿元,增长8.33%,完成年度预算100.0%科学技术支出8575万元,增长21.61%,完成年度预算100.0%。文化旅游体育与传媒支出1.16亿元,增长11.62%,完成年度预算100.0%。社会保障和就业支出7.08亿元,下降3.99%,完成年度预算100.0%。卫生健康支出5.56亿元,增长16.04%,完成年度预算100.25%。节能环保支出8558万元,下降11.88%,完成年度预算100.0%城乡社区支出4.0亿元,增长25.88%,完成年度预算100.0%农林水支出10.20亿元,增长25.97%,完成年度预算100.0%交通运输支出4.98亿元,增长1.29%,完成年度预算100.0%资源勘探信息等支出1879万元,下降12.28%,完成年度预算100.0%。商业服务业等支出1801万元,下降29.81%,完成年度预算100.0%自然资源海洋气象等支出9685万元,增长56.26%,完成年度预算100.0%住房保障支出8621万元,下降21.22%,完成年度预算100.0%粮油物资储备支出1404万元,增长100.57%,完成年度预算100.0%。灾害防治及应急管理支出3834万元,增长22.73%,完成年度预算100.0%。其他支出1.40亿元,增长5.98%,完成年度预算100.0%。

(二)政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收支平衡情况

2022年政府性基金收入合计53.41亿元,其中:县本级政府性基金收入39.85亿元,上级补助收入1.08亿元,债务(转贷)收入9.4亿元,上年结余收入3.08亿元。

政府性基金支出合计53.41亿元,其中:政府性基金支出33.98亿元,调出资金16亿元(调入一般公共预算),上解上级支出86万元,债务还本支出2.2亿元,结转下年支出1.22亿元。

当年政府性基金预算实现收支平衡。

2.政府性基金预算收入情况

政府性基金预算收入完成39.85亿元,增长35.27%,完成年度预算100.0%。

政府性基金收入主要项目执行情况:国有土地使用权出让收入9.38亿元,增长8.18%,完成年度预算100.0%。国有土地收益基金4288万元,增长16.84%,完成年度预算100.0%。城市基础设施配套费收入197万元,下降76.55%,完成年度预算100.0%。其他政府性基金收入29.87亿元,增长48.0%,完成年度预算100.0%。

3.政府性基金预算支出情况

政府性基金支出33.98亿元,增长101.64%,完成年度预算(35.59亿元)95.48%。

政府性基金支出主要项目执行情况:

国有土地使用权出让金支出7.69亿元,增长91.93%,完成年度预算87.52%大中型水库移民后期扶持基金支出1735万元,下降1.25%,完成年度预算96.39%城市基础设施配套费支出161万元,下降78.59%,完成年度预算100.0%污水处理费对应专项债务收入安排的支出1.8亿元,增长260.0%,完成年度预算100.0%大中型水库库区基金安排的支出51万元,增长70.0%,成年度预算100.0%彩票公益金安排的支出6132万元,增长326.72%,完成年度预100.0%其他政府性基金支出22.40亿元,增长102.90%,完成年度预算97.87%

(三)社会保险基金收支决算情况

2022年社会保险基金当年收入6.05亿元,支出4.85亿元,当年收支结余1.19亿元,累计结余4.11亿元。

1.社会保险基金收入情况

2022年我县社会保险四项基金(机关事业单位基本养老保险、失业保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险)总收入6.05亿元,增长8.99%,完成年度预算101.35%。其中保费收入3.23亿元,增长19.72%;财政补贴收入2.62亿元,增长3.15%;利息及其他收入1885万元,下降60.66%。

社会保险基金收入主要项目执行情况:机关事业单位基本养老保险基金收入3.19亿元,下降1.64%,完成年度预算100.29%;失业保险基金收入1624万元,增长6.70%,完成年度预算101.95%;工伤保险收入5198万元,增长30.67%,完成年度预算100.27%;城乡居民基本养老保险基金收入2.17亿元,增长23.89%,完成年度预算103.18%。

2.社会保险基金预算支出情况

我县社会保险四项基金支出4.85亿元,增长10.15%,完成年度预算100.14%。

社会保险基金支出主要项目执行情况:

机关事业单位基本养老保险基金支出3.02亿元,增长3.8%,完成年度预算100.23%;失业保险基金支出1595万元,增长83.12%,完成年度预算75.16%;工伤保险支出5065万元,增长22.31%,完成年度预算98.96%;城乡居民基本养老保险基金支出1.17亿元,增长17.22%,完成年度预算105.24%。

(四) 国有资本经营收支决算情况

1.国有资本经营预算收支平衡情况

2022年国有资本经营预算收入合计1004万元,其中:县本级国有资本经营预算收入991万元,上级补助收入4万元,上年结余9万元。

国有资本经营预算支出合计1004万元,其中:国有资本经营预算支出521万元,调出资金298万元(调入一般公共预算),结转下年支出185万元。

当年预算实现收支平衡。

2.国有资本经营预算收入情况

2022年国有资本经营预算收入991万元,增长72.05%,完成年度预算133.02%。

3.国有资本经营预算支出情况

国有资本经营预算支出521万元,增长29.28%,完成年度预算100.0%。

(五)经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还情况

1.举借规模。
    2022年,松阳县地方政府债务限额78.6亿元,比上年增加13.3亿元。
    2.结构情况。
    2022年,松阳县地方政府债务余额为78.6亿元,其中:一般债务余额41.43亿元,专项债务余额37.17亿元。
    3.使用情况。
    2022年,松阳县安排新增地方政府债券支出13.3亿元,其中:市政建设2.93亿元,教育、医疗、社会保障等社会事业2.65亿元,交通运输3.02亿元,农林水利建设0.4亿元,其他4.3亿元。
    4.偿还情况。
    2022年,松阳县地方政府债务还本支出2.21亿元,其中:专项债务还本支出2.2亿元。

(六)财政转移支付安排

2022年我县一般性转移支付收入20.03亿元,同比增长9.27%,其中中央、省补助收入19.87亿元,市补助县收入1629万元。

专项转移支付收入8.4亿元,增长16.01%,其中中央、省补助收入6.99亿元,市补助县收入1.41元。

(七)“三公”经费情况

2022年我县“三公”经费预算总额1730万元,决算支出为1652万元,同比下降0.8%,完成年度预算95.51%,下降的主要原因是受疫情影响无出国(境)交流活动,公务活动也有所减少。其中:公务接待费531万元,同比下降2%,完成年度预算96.59%,下降的主要原因是疫情影响公务活动有所减少;公务用车购置及运行经费1121万元,同比下降0.22%,完成年度预算99.21%,下降的主要原因是公车购置数量减少;(其中公务用车购置费348万元,同比下降3.56%,完成年度预算96.72%,下降的主要原因是公务用车购置数量减少;车辆运行经费773万元,同比增加1.36%,完成年度预算100.37%,增加的主要原因是公车年限较长维修费较高;因公出国(境)费0万元,同比下降100%,完成年度预算0%,下降的主要原因是受疫情影响无出国(境)交流活动。

二、重点部门决算情况

(一)中共松阳县委党校部门决算情况

2022年,中共松阳县委党校(部门)决算收入800.64万元,增长8.93%,为年度预算的100.0%,其中:一般公共预算收入775.84万元、上年结转收入24.80万元。

2022年,中共松阳县委党校(部门)决算支出775.84万元,增长9.24%,为年度预算的96.90%。其中:基本支出528.73万为年度预算的97.45%;项目支出247.11万元,为年度预算的90.88%。

收支相抵,中共松阳县委党校(部门)年末结余24.80万元。

2022年,中共松阳县委党校(部门)“三公”经费支出1.44万元,增长67.44%,主要是公务接待费有所增加。

(二)县卫健局部门决算情况

2022年,县卫健局(部门)决算收入10.64亿元,增长5.69%,为年度预算的100.0%,其中:一般公共预算收入2.98亿元、政府性基金收入6932万元、事业收入4.48亿元、其他收入3019万元、上年结转收入2.19亿元。

2022年,县卫健局(部门)决算支出9.11亿元,增长17.61%,为年度预算的85.54%,其中:基本支出4.66亿元,为年度预算的97.45%;项目支出4.44亿元,为年度预算的75.81%。

收支相抵,县卫健局(部门)年末结余1.54亿元,其中:结转下年支出1.42亿元,结余分配1220万元。

2022年,县卫健局(部门)一般公共预算安排是“三公”经费支出27.34万元,下降4.06%,主要是公务用车运行维护费有所减少。

(三)县建设局部门决算情况

2022年,县建设局(部门)决算收入8.63亿元下降5.35%,为年度预算的100.0%,其中:一般公共预算收入2.02亿元、政府性基金收入6.23亿元、上年结转收入3879万元。

2022年,县建设局(部门)决算支出8.6亿元,增长5.39%,为年度预算的99.59%,其中:基本支出2691万元,为年度预算的100.0%;项目支出8.33亿元,为年度预算的99.58%。

收支相抵,县建设局(部门)年末结余355万元。

2022年,县建设局(部门)“三公”经费支出6.49万元,下降12.65%,主要是公务用车运行维护费和公务接待有所减少。

2022年预算执行工作情况

(一)聚财增收,奋力交出高质量收入报表。面对世纪疫情对经济和财政收入的冲击,以及落实各项减税降费政策带来的财政收入减收影响,我县财税部门加强分析研判,深挖聚财潜能,科学把握收入节奏,财政收入实现平稳增长。一般公共预算收入首破十亿大关全年一般公共预算收入10.03亿元,自然口径增长12.33%,税收收入占一般公共预算收入比重为72.70%。政府性基金预算收入持续增长。全年政府性基金预算收入 39.85亿元,增长35.27%。其中,土地出让金收入9.38亿元,其他政府性基金收入29.87亿元,为我县重大项目建设、重点民生实事、财政民生保障筑牢资金基底。向上争取资金成果丰硕。全年累计向上争取资金39.37亿元。其中,争取地方政府新增债券13.3亿元;争取转移支付资金26.07亿元,为我县经济社会的高质量发展提供坚财力保障。

(二)以民为本,奋力交出高品质民生报表。全年民生支出40.39亿元,同比增长10.23%,占一般公共预算支出比重74.16%,有力保障民生项目建设。“三保”底线兜牢兜实。落实“三保”支出主体责任,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,全年“三保”支出数17.26亿元,“三保”资金优先保障到位。助力实施“乡村振兴”。全县农林水支出10.2亿元,同比增长25.97%。重点用于农业重点项目、水利基础设施、农民饮用水工程等乡村振兴建设项目支出。力支持科教文事业发展。全县科教文支出9.56亿元,同比增长9.79%。其中,科技支出0.86亿元,增长21.61%,重点支持茶产业创新综合体建设、浙江中医药大学松阳研究院落地;教育支出7.55亿元,增长8.33%,重点用于完善教育基础设施、支持实施“县中崛起”工程;文化支出1.16亿元,增长11.62%,有力推进省级文旅产业融合试验区等重点项目建设。力保障卫生事业发展。全县卫生健康支出5.56亿元,同比增长16.04%,有力支持医疗防疫和“县级强院”工程实施。

(三)攻坚克难,奋力交出高水平共富报表。紧抓共同富裕机遇期,全力争取试点项目和补助资金,持续加力松阳样板打造。财政部“幸福小港”农村综合改革试点初展成效。通过系统实施四大工程,充分发挥改革政策集成效应,推动试点试验区域传统产业变革式发展。全年该试点试验项目中央资金拨付3534万元,拨付率70.68%,顺利完成年度目标。成功入选省财政厅共富村试点。选取大东坝镇内大东坝村、茶排村等五个村作为共富村试点。截至2022年底,五个共富试点村的建设项目均已全面启动,实际完成投资3771万元,其中财政资金3283万元,社会资本投入188万元,村级自筹资金300万元。共富村联合体展销体验中心项目已开业。其他试点和资金争取成效显著成功争创中央专项彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴示范区(全省唯一)、政策性农业信贷担保服务创新试点(全市唯一)、农产品产地冷藏保鲜试点等多个试点,获得上级各类财政支农项目资金2.5亿元。

(四)严管严控,奋力交出高标准管理报表。隐性债务化解任务顺利完成。严格按照省财政厅关于隐形债务化解要求,全力推进隐债化解工作。收缴项目收益、盘活国有资产、安排预算资金三管齐下,全年隐性债务全部化解完毕。省级重大项目绩效目标实质性审核试点工作成功入选省财政厅2022年度预算绩效改革优秀案例。全年对山塘物业化运维项目等10个项目开展绩效目标审核,共核减当年预算5950万元,取消3个项目预算,提出项目管理合理化建议26条。财政管理制度进一步完善研究出台《进一步规范年度预算资金追加办理流程》《进一步完善财政专项资金二次分配流程》,根据预算资金和二次分配资金金额确定追加和分配流程,提高财政资金使用绩效。进一步完善《松阳县政府投资项目工程变更管理暂行办法》,对超合同价现象进行制度约束,切实规范政府投资项目管理。

(五)主动作为,奋力交出高精度服务报表。对照经济稳进提质八大攻坚行动要求,加强财政政策供应、服务配套与资金支持,全力助推经济稳进提质。惠企政策“早出快兑”。印发《松阳县产业政策奖补资金兑现管理办法》,有效解决产业政策兑现程序过繁、兑现过慢等突出问题,全年兑现财政奖补资金1.97亿元,小微企业税收减免及政策性留抵退税1.8亿元,实现惠企政策“一站式、无障碍”直通企业。房租减免“应减尽减”。加快国有房产租金减免政策执行,建立完善减租工作台账,确保数据真实准确。全年全县国有房产租金100%减免到位,减免金额305.24万元,涉及承租户238户。专项债券“用快用好”。建立支出进度通报预警机制和建立支出进度考核机制,将专项债券的申报、使用情况列入项目推进“金牛奖”“蜗牛奖”评选范围并与部门考核相挂钩。全年发行专项债券资金8.3亿元,涉及15个项目。全年专项债实际支付进度,全市排名前列。

2022年预算执行存在的主要问题及工作思路

2022年我县财政预算执行过程中还存在一些困难和挑战:一是财政收支规模快速增长,收支平衡压力进一步加大。由于疫情和国际国内形势变化对我县经济发展的多重影响,财政收入基础不稳与支出刚性增强的矛盾更加突出二是财政收支结构不优,对政府性基金的依赖进一步增强三是“政府过紧日子”的思想还未深入人心,强化预算硬约束还有空间四是部门单位绩效观念需进一步加强,财政预算绩效管理成效有待提升。

针对上述问题,我们将在今后的预算执行工作中做好以下四个方面工作:一是认真组织财政收入,加强收入征管,积极争取上级资金;二是牢固树立过紧日子思想,进一步加强预算刚性,压减非重点非刚性支出,坚持集中力量办大事,在守牢“三保”底线的基础上,保障重点支出;三是将绩效融入预算全过程管理,进一步夯实基础、强化应用,硬化绩效责任约束,推进预算绩效深度融合;四是持续深化财政管理改革,推动财政政策提升效能

政府决算公开补充说明:

一、2022年财政转移支付安排

松阳县乡镇按部门管理,无对下转移支付情况。

二、2022年预算绩效工作开展情况

一是持续开展重大项目绩效目标实质性审核工作。对2022年山塘物业化运维项目等7个项目开展县级层面集中评审,提出合理化建议15条,整合资金609万元,核减当年预算资金5523万元,核减率达65.89%。二是积极推进绩效跟踪监控工作。组织全县行政事业单位开展项目支出绩效运行跟踪监控,2022年核减当年预算1199.85万元,提出整改建议30余条。三是持续完善绩效指标库建设。采用辅导+审核的方式开展绩效指标梳理,分别形成各单位普遍适用的基础设施建设类、购置类等共性指标15大类,分行业、分领域、分层次的个性指标752个,专项指标44个,进一步夯实了预算绩效管理工作基础。四是全面开展绩效评价工作。在自评全覆盖的基础上对松阳县促进电子商务高质量发展的二十条意见(试行) 政策、专项扶贫产业增收项目等6个项目开展重点绩效评价,对中国不锈钢管高峰论坛经费等87个项目开展财政抽评,发现问题及时通报,相关单位做好分析和整改。

三、2022年重大政策和重点项目绩效执行结果情况

为深化预算绩效管理,提高财政资金使用效益和效率,对《松阳县促进电子商务高质量发展的二十条意见(试行)》政策开展了绩效评价。评价情况如下:

(一)政策基本情况

政策背景:根据《商务部中央网信办发展改革委关于印发电子商务“十三五”发展规划的通知》、《浙江省人民政府办公室关于印发浙江省电子商务产业发展“十三五”规划的通知》(浙政办发[2016]135号)、《丽水市人民政府办公室关于促进丽水市电子商务发展的实施意见》(丽政办发〔2020〕1号)等文件精神,松阳县出台了《松阳县促进电子商务高质量发展的二十条意见(试行)》(松政办发〔2021〕6号)。

绩效目标:“电商二十条意见”政策主要包含支持电子商务集聚等7个扶持方向,有力促进县域电子商务发展,增加社会就业岗位,推动生态产品价值转换,促进“两进两回”,推动乡村振兴;提升26县考核位次,进一步优化生产要素的配比和利用率,促进农民增收致富,促进青年创业就业,推动县域经济高质量发展。

绩效目标完成情况:2020年度电商二十条意见累计安排预算1,878.75万元,实际支出1,877.25万元,预算执行率为99.92%。政策主要包含支持电子商务集聚、加强电子商务基础设施建设、提升电子商务发展质量、培育跨境电子商务新业态等7个扶持方向,由县经商局负责实施,较好的完成了项目内容,促进松阳数字经济蓬勃发展,推动青年电商回归、促进社会创业就业。项目绩效评价等级为“良”。

(二)政策效益

1.促进电子商务企业提质增效。通过行业就业人次增长情况、引进县外企业落地增长情况衡量政策实施成效。

2.促进网络零售额增长。2019-2021年度,松阳县网络零售额分别为257,508.80万元 、328,283.30万元及518,595.40万元,增幅分别为65.00、48.00%及58.00%,3年度均完成增幅20.00%的目标值。

3.维护行业秩序。2020年度松阳县未发生严重行业安全生产事故,行业秩序良好。

(三)评价发现问题

1.政策设计存在问题。一是部分项目奖补资金占比过高。二是现有政策存在11条零兑现条款。三是有多条政策条款相同或类似。

2.政策实施存在问题。一是补助材料的真实性存疑。二是部分企业重复享受补助资金。

3.政策效益方面存在问题。一是税收公平性与奖扶资金不匹配。二是政策引导作用略有不足。

4.绩效目标设定欠缺引导性,绩效自评、跟踪管理工作不足。

(四)相关建议

一是合理规范政策条款设定;二是加强补助材料真实性审核;三是规范企业财务管理;四是优化政策设置,强化政策导向性;五是加强项目绩效管理。

松阳县2022年财政总决算公开附件.xls



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