一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入情况

上半年，我县财政总收入8.31亿元，下降11.74%，完成年初预算的54.11%;一般公共预算收入5.91亿元，自然口径下降3.0%，剔除留抵退税后同口径增长6.88%，完成年初预算的60.58%;其中：税收收入3.32亿元，自然口径下降22.72%，剔除留抵退税后同口径下降8.44%，完成年初预算的42.18%；非税收入2.59亿元，增长44.24%，完成年初预算的137.52%。一般公共预算收入占财政总收入的比重71.06%，比上年同期上升6.41个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重56.19%，比上年同期下降14.35个百分点。

一般公共预算收入主要项目执行情况：

税收收入情况：国内增值税（50%部分）收入1.14亿元，下降47.11%，完成年初预算31.24%，主要是受增值税留抵退税政策等因素影响，减收6065万元。企业所得税（40%部分）收入6586万元，增长8.91%，完成年初预算70.82%。个人所得税（40%部分）收入1840万元，增长4.43%，完成年初预算49.73%。耕地占用税收入960万元，增长655.91%,完成年初预算96.0%，主要是上年缓缴税款入库。契税收入2718万元，下降43.09%，完成年初预算33.15%。主要是土地出让的契税减少。其他各税收入9712万元，增长11.21%。

非税收入情况：行政事业性收费收入4965万元，专项收入3368万元，罚没收入9615万元，其他非税收入7927万元。

2.一般公共预算支出情况

上半年，我县一般公共预算支出27.41亿元，下降0.87%，完成年初预算52.25%。县本级支出15.36亿元,下降7.76%。

一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

一般公共服务支出3.08亿元，增长7.89%，完成年初预算55.54%。公共安全支出1.14亿元，下降11.50%，完成年初预算44.90%。教育支出4.25亿元，增长16.61%，完成年初预算56.57%。科学技术支出7959万元，增长30.67%，完成年初预算94.07%。文化旅游体育与传媒支出4898万元，下降29.50%，完成年初预算46.40%。社会保障和就业支出4.51亿元，增长1.55%，完成年初预算57.74%。卫生健康支出3.47亿元，增长26.12%，完成年初预算68.92%。节能环保支出1650万元，下降77.21%，完成年初预算16.17%。城乡社区支出6008万元，下降62.94%，完成年初预算18.68%。农林水支出4.97亿元，增长31.75%，完成年初预算60.52%。交通运输支出2.03亿元，下降34.56%，完成年初预算40.88%。资源勘探信息等支出1365万元，下降8.27%，完成年初预算60.67%。商业服务业等支出585万元，下降49.70%，完成年初预算21.75%。自然资源海洋气象等支出3628万元，下降6.35%，完成年初预算55.73%。住房保障支出4256万元，下降34.60%，完成年初预算36.85%。粮油物资储备支出413万元，增长40.48%，完成年初预算30.59%。灾害防治及应急管理支出1985万元，增长20.89%，完成年初预算60.52%。其他支出6867万元,增长5.35%，完成年初预算35.50%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入情况

政府性基金预算收入完成8.59亿元，增长118.10%，完成年初预算26.15%。

政府性基金收入主要项目执行情况：

国有土地使用权出让收入1.11亿元，增长61.58%，完成年初预算8.90%。国有土地收益基金744万元，增长154.79%，完成年初预算18.60%。农业土地开发资金41万元，增长127.78%，完成年初预算21.03%。其他政府性基金收入7.4亿元，增长134.45%，完成年初预算37.42%，其中土地折抵指标款收入6.48亿元，增长331.68%。

2.政府性基金预算支出情况

政府性基金支出15.68亿元，增长137.25%，完成年初预算63.75%。

政府性基金支出主要项目执行情况：

国有土地使用权出让金支出3.84亿元，增长81.45%，完成年初预算43.75%。城市基础设施配套费支出299万元，下降49.32%，完成年初预算37.38%。大中型水库移民后期扶持基金支出1280万元，下降13.04%，完成年初预算71.11%。污水处理费对应专项债务收入安排的支出8000万元，增长2593.60%，完成年初预算100.0%。彩票公益金安排的支出363万元，下降50.75%，完成年初预算24.20%。其他政府性基金支出10.41亿元，增长168.99%，完成年初预算78.32%。债务付息及发行费支出4282万元，增长39.25%，完成年初预算41.58%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金预算收入情况

上半年，我县社会保险四项基金(机关事业单位基本养老保险、失业保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险)总收入3.40亿元，增长31.93%，完成年初预算68.80%。其中保费收入1.35亿元，增长55.27%，财政补贴收入1.95亿元，增长16.44%，利息及其他收入1095万元，增长172.39%。

社会保险基金收入主要项目执行情况：

机关事业单位基本养老保险基金收入1.98亿元，增长8.98%，完成年初预算64.27%。失业保险基金收入905万元，增长63.06%，完成年初预算73.34%，主要是上级补助收入增收230万元。工伤保险收入2985万元，增长90.37%，完成年初预算62.58%，主要是财政补贴收入进度较上年同期提高，增收1100万元。城乡居民基本养老保险基金收入1.04亿元，增长87.43%，完成年初预算81.66%，主要是被征地一次性高档次补缴和一次性筹资增收近4167万元。

2.社会保险基金预算支出情况

上半年，我县社会保险四项基金支出2.37亿元，增长13.95%，完成年初预算50.97%。

社会保险基金支出主要项目执行情况如下：

机关事业单位基本养老保险基金支出1.46亿元，增长0.10%，完成年初预算47.40%。失业保险基金支出1034万元，增长111.02%，完成年初预算110.47%，主要是稳岗返还比例提升（大型企业、中小微企业分别从30%、60%提升至50%、90%），增支400万左右。工伤保险支出2696万元，增长66.93%，完成年初预算61.12%，主要是清理应付工伤待遇导致支付进度较上年提高，增支1120万元。城乡居民基本养老保险基金支出5420万元，增长30.45%，完成年初预算51.87%，主要是支付标准由180元每人每月提升至225元每人每月，增支850万元左右。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

上半年，国有资本经营预算收入778万元，增长35.07%，完成年初预算104.43%。主要是松阳县子民市政工程有限公司等国有企业经营收益。

国有资本经营预算支出300万元，增长200.0%，完成年初预算57.58%，主要是国有营运机构经费支出。

二、财政预算执行主要特点

一是财政收入增长回落明显，收入质量下降显著。受经济性、政策性、疫情性减收“三叠加”影响，我县上半年财政收入增长回落明显。一般公共预算收入、税收收入自然口径分别下降3.0%、22.72%，比上年同期下降17.18、27.31个百分点；税占比为56.19%，比上年同期下降14.35个百分点。其中，增值税由于上半年完成全口径增值税留抵退税1.37亿元，实际入库2.27亿元，下降47.11%。剔除留抵退税后，税收收入同口径下降8.44%；一般公共预算收入非税收入入库2.59亿元，增长44.24%，支撑一般公共预算收入同口径增长6.88%。

二是第二、三产业税收不同程度下降，重点行业税收增长动力不足。上半年，二产全口径税收实现3.26亿元，下降33.27%。其中，制造业税收实现2.22亿元，下降35.85%，剔除留抵退税后下降0.82%(主要是不锈钢行业税收实现1.27亿元，下降29.45%，剔除留抵退税后下降8.54%）；建筑业税收实现8559万元，下降27.28%。三产全口径税收实现2.79亿元，下降27.28%。其中，金融业税收实现4033万元，下降30.79%（主要是农商行新大楼建成后，计提折旧增加，企业所得税减收）；房地产业税收实现1.1亿元，下降34.8%；公共管理和社会组织完成1468万元，增长154.42%（主要是上年耕地占用税缓缴入库）。

三是财政支出保障有力，支出结构持续优化。我县持续落实过紧日子要求，坚持量入为出、精打细算，严格控制和压减一般性支出，积极筹措资金，兜牢“三保”底线。上半年，全县“三保”支出10.18亿元，增长30.52%。常态化落实直达资金管理，加快直达资金的分配和支付工作，确保资金直接惠企利民，截止6月底，共收到直达资金5.39亿元，支出4.12亿元，支出进度77.31%。统筹各项民生领域支出，一般公共预算累计用于民生支出20.82亿元，增长3.06%，占一般公共预算支出的75.96%。

四是政府性基金收入较大增长，但进度依然偏慢。上半年，政府性基金收入入库8.59亿元，增长118.10%，完成年初预算26.15%，收入进度慢于序时进度23.85个百分点。上半年政府性基金收入较上年实现较高增长，一定程度上缓解了我县上半年财政资金压力，但是收入进度依然较慢，不能满足支出的需要。上半年，县本级政府性基金支出10.96亿元，加上上年结余8766万元，上半年本级政府性基金收不抵支1.5亿元。

五是社保基金收入进度较快，收支运行总体平稳。上半年，社保四项基金收入总额3.4亿元，完成年初预算68.80%，快于序时进度18.8个百分点。四项基金收入完成预算进度均达到60%以上，其中城乡养老、失业保险收入进度分别达到81.66%、73.34%。社保四项基金支出总额2.37亿元，完成年初预算50.97%，基本与序时进度同步。上半年，社保四项基金收支结余1.03亿元，除失业保险赤字129万，其他社保基金均收大于支。失业保险由于稳岗返还比例提升（大型企业、中小微企业分别从30%、60%提升至50%、90%），支出1034万元，完成年初预算110.47%。

三、下半年主要工作

（一）全力抓好组织收入及税源稳定工作。一是加强收入分析和预测管理，强化考核力度，倒排每月指标完成数，确保完成我县一般公共预算收入全年目标。二是切实加大招商引资工作力度，成立工作专班，积极对接各类资源，争取尽快落实总部经济，招引优质税源落地。三是加快非税收入组织入库。县财政局、自然资源与规划局、公安局以及规划建设局等重点单位之间加强沟通交流，确保折抵指标款、土地出让金等大额非税收入及时入库。

（二）持续推动财政改革及绩效提升工作。一是强化一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹安排，提高存量资金资产盘活、上级转移支付和本级预算安排的统筹力度，严控新增暂付性款项支出。二是深化预算执行动态监控管理，加大事后监督检查力度，切实防范财政资金安全风险。三是强化数字化手段支撑，加快预算管理一体化建设，推动“浙里报”系统上线，不断优化核算云系统功能，有效提升财政整体智治水平。四是持续推进预算绩效管理系统建设，加快实现预算和绩效一体化。进一步探索财政监督及绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，强化绩效评价结果在财政专项资金分配和调整中的应用。

（三）不断提升财政监管及资源整合能效。一是加强政府采购监管。开展政府采购支持融资畅通工程，协同有关部门进一步加快推广政采贷、预付款保函、履约保函等政府采购金融服务。继续巩固取消投标（响应）保证金、免收采购文件工本费、降低履约保证金制度，严格执行政府采购预付款和资金加速支付相关要求，把惠企纾困政策贯彻工作做细做实。二是加强政府性债务管理。规范政府举债融资机制，强化政府债务率指标预警。做好政府债券项目申报牵头工作，尽力多争取发行政府债券以缓解建设项目融资压力。积极协调借新还旧政府债券置换工作，确保资金顺利过渡。三是加快完成隐债化解任务。积极筹措资金，加快资产盘活，成立工作专班，压实工作责任,争取四季度前完成化债任务。四是持续做好国企监管及国有资源的整合工作。全面落实国有企业各项监管制度，开展基金投资专项监督检查。持续推进行政事业单位举办企业管理工作。不断推进国有房产清查及完善房产资源统筹管理机制。