一、财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入情况
2021年我县财政总收入14.06亿元，增长2.66%，完成年度预算的95.09%。一般公共预算收入8.93亿元，增长9.02%，完成年度预算的100.48%，其中：税收收入7.23亿元，增长8.50%，完成年度预算的100.69%；非税收入1.70亿元，增长11.27%，完成年度预算的99.58%。
一般公共预算收入主要项目执行情况：
税收收入情况：国内增值税（50%部分）3.32亿元，增长8.41%，完成年度预算101.44%。企业所得税（40%部分）8824万元，下降19.46%，完成年度预算74.34%。个人所得税（40%部分）3106万元，下降40.87%，完成年度预算55.86%。
契税7535万元，增长2.16%，完成年度预算93.60%。其他各税1.59亿元，增长95.41%，完成年度预算178.97%。
非税收入情况：行政事业性收费3275万元，专项收入5902万元，罚没收入3100万元，国有资源(资产)有偿使用收入3938万元，政府住房基金收入750万元。
2.一般公共预算支出情况
2021年我县一般公共预算支出49.65亿元，增长5.17%，完成年度预算（54.43亿元）91.23%。其中,县本级支出29.55亿元, 下降6.06%。
一般公共预算支出主要项目执行情况：
一般公共服务支出5.29亿元，增长11.65%，完成年度预算98.88%，结转下年支出600万元。公共安全支出2.43亿元，增长20.43%，完成年度预算100.0%。教育支出6.97亿元，增长6.99%，完成年度预算100.0%。科学技术支出7051万元，增长20.57%，完成年度预算85.77%，结转下年支出1170万元。文化旅游体育与传媒支出1.04亿元，增长16.02%，完成年度预算95.52%，结转下年支出487万元。社会保障和就业支出7.38亿元，增长7.0%，完成年度预算100.0%。卫生健康支出4.79亿元，下降1.36%，完成年度预算100.0%。节能环保支出9712万元，增长109.04%，完成年度预算65.54%，结转下年支出5106万元。城乡社区支出3.17亿元，下降58.90%，完成年度预算97.43%，结转下年支出839万元。农林水支出8.1亿元，增长0.26%，完成年度预算71.38%，结转下年支出3.25亿元。交通运输支出4.92亿元，增长225.17%，完成年度预算89.15%，结转下年支出5984万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年我县一般公共预算收入合计57.67亿元，其中：一般公共预算收入8.93亿元、省市补助收入26.35亿元（其中返还性补助收入7826万元、一般性转移支付补助收入18.33亿元、专项转移支付补助收入7.24亿元）、债务（转贷）收入3亿元、上年结余3.41亿元、动用预算稳定调节基金800万元、调入资金15.9亿元（其中政府性基金预算调入15.88亿元、国有资本经营预算调入173万元）。
一般公共预算支出合计57.67亿元，其中：一般公共预算支出49.65亿元、上解省支出2.28亿元、补充预算稳定调节基金8886万元、援助其他地区支出820万元、结转下年支出4.77亿元。
当年一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1.政府性基金预算收入情况
政府性基金预算收入完成29.46亿元，增长56.43%，完成年度预算（22.78亿元）129.32%。
政府性基金收入主要项目执行情况：
国有土地使用权出让收入8.67亿元，下降32.37%，完成年度预算108.38%。国有土地收益基金3670万元，下降24.67%，完成年度预算122.33%。城市基础设施配套费收入840万元，下降18.45%，完成年度预算129.23%。其他政府性基金收入20.18亿元，增长280.53%，完成年度预算141.62%。
2.政府性基金预算支出情况
政府性基金支出16.85亿元，增长3.34%，完成年度预算（19.94亿元）84.52%。
政府性基金支出主要项目执行情况：
国有土地使用权出让金支出4.01亿元，增长28.55%，完成年度预算97.79%，结转下年支出906万元。大中型水库移民后期扶持基金支出1757万元，增长90.98%，完成年度预算67.40%，结转下年支出850万元。污水处理费对应专项债务收入安排的支出5000万元，下降50.0%，完成年度预算55.56%，结转下年支出4000万元。彩票公益金安排的支出1437万元，增长74.61%，完成年度预算71.03%，结转下年支出586万元。其他政府性基金支出11.04亿元，增长17.57%，完成年度预算82.01%，结转下年支出2.42亿元。
3.政府性基金收支平衡情况
2021年政府性基金收入合计36.82亿元，其中：县本级政府性基金收入29.46亿元，上级补助收入3114万元，债务（转贷）收入6.36亿元，上年结余收入6854万元。
政府性基金支出合计36.82亿元，其中：政府性基金支出16.85亿元，调出资金15.88亿元（调入一般公共预算），上解上级支出1万元，债务还本支出1亿元，结转下年支出3.09亿元。
当年政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.社会保险基金收入情况
2021年我县社会保险六项基金(机关事业单位基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险)总收入10.22亿元，增长16.94%，完成年度预算108.50%。其中保费收入5.02亿元，增长25.12%；财政补贴收入4.72亿元，增长14.74%；利息及其他收入4792万元，下降21.90%。
社会保险基金收入主要项目执行情况：
机关事业单位基本养老保险基金收入3.24亿元，增长24.58%，完成年度预算101.69%；失业保险基金收入1522万元，增长12.24%，完成年度预算104.39%；职工基本医疗保险基金收入1.64亿元，下降2.94%，完成年度预算101.61%；工伤保险收入3978万元，增长4.77%，完成年度预算101.79%；城乡居民基本养老保险基金收入1.76亿元，增长64.59%，完成年度预算167.62%；城乡居民基本医疗保险基金收入3.04亿元，增长5.83%，完成年度预算100.0%。
2.社会保险基金预算支出情况
我县社会保险六项基金支出8.53亿元，增长8.08%，完成年度预算98.11%。
社会保险基金支出主要项目执行情况：
机关事业单位基本养老保险基金支出2.90亿元，增长11.86%，完成年度预算100.74%；失业保险基金支出871万元，下降59.86%，完成年度预算93.45%；职工基本医疗保险基金支出1.40亿元，增长13.05%，完成年度预算92.87%；工伤保险支出4141万元，增长22.84%，完成年度预算101.77%；城乡居民基本养老保险基金支出9975万元，增长26.76%，完成年度预算120.04%；城乡居民基本医疗保险基金支出2.73亿元，增长0.40%，完成年度预算91.72%。
3.社会保险基金收支结余情况
2021年社会保险基金当年收入10.22亿元，支出8.53亿元，当年收支结余1.69亿元，累计结余6.11亿元。
(四)国有资本经营收支决算情况
1.国有资本经营预算收入情况
2021年国有资本经营预算收入576万元，增长77.23%，完成年度预算106.67%。
2.国有资本经营预算支出情况
国有资本经营预算支出403万元，增长77.53%，完成年度预算106.61%。
3.国有资本经营预算收支平衡情况
2021年国有资本经营预算收入合计585万元，其中：县本级国有资本经营预算收入576万元，上级补助收入6万元，上年结余3万元。
国有资本经营预算支出合计585万元，其中：国有资本经营预算支出403万元，调出资金173万元（调入一般公共预算），结转下年支出9万元。
当年预算收支平衡。
（五）地方政府债务情况
1.地方政府债务情况。
2021年，松阳县地方政府债务限额66.44亿元，比上年增加8.36亿元。其中：一般债务36.44亿元，专项债务29.97亿元。2021年，松阳县安排地方政府债券支出8.36亿元，其中：市政建设2.26亿元，教育、医疗、文化等社会事业1.65亿元，交通基础设施3.55亿元，产业园区基础设施0.7亿元，其他0.2亿元。
2.PPP支出责任情况
截至2021年底，我县共落地PPP项目9个，在PPP合作期内总支出责任67.92亿元，其中2021年支出责任4259万元。
（六）财政转移支付安排
2021年我县一般性转移支付收入18.33亿元，同比增长2.81%，其中中央、省补助收入17.94亿元，市补助县收入3882万元。中央、省补助收入中结算补助收入1.69亿元，下降47.74%；均衡性转移支付收入2.38亿元，下降37.29%；重点生态功能区转移支付收入2.53亿元，增长131.34%；其他一般性转移支付收入3.24亿元，增长294.42%。
专项转移支付收入7.24亿元，增长1.29%，均来自中央、省补助收入。其中农林水收入3.04亿元，下降16.77%；交通运输收入2.53亿元，增长177.11%，节能环保收入6850万元，增长32.32%。
（七）“三公”经费情况
2021年我县“三公”经费预算总额1650万元，决算支出为1682万元，同比下降1.52%，完成年度预算101.9%，下降的主要原因是受疫情影响公务活动有所减少。其中：公务接待费556万元，同比增加9.66%，完成年度预算111.2%，增加的主要原因是不锈钢国际论坛和乡村复兴论坛的开展增加公务接待费；公务用车购置及运行经费1126万元，同比下降1.75%，完成年度预算102.36%，下降的主要原因是公务派车减少；（其中公务用车购置费361万元，同比增加8.08%，完成年度预算120.33%，增加的主要原因是公务用车购置数量增加；车辆运行经费765万元，同比下降5.79%，完成年度预算95.63%，下降的主要原因是受疫情影响公务派车减少）；因公出国（境）费0万元，同比下降100%，完成年度预算0%，下降的主要原因是受疫情影响无出国（境）交流活动。
二、2021年财政预算执行主要特点
1.一般公共预算收入增幅稳定，税源基础有待提升。2021年，我县财政收入增长平稳，一般公共预算收入较上年提升5.24个百分点，其中税收收入比上年提升5.36个百分点。税收收入增幅虽同步提升，但剔除免抵调因素仅增长4.55%。分行业看，二产全口径税收7.83亿元，增长4.16%，剔除免抵调因素后下降3.38%。其中制造业税收5.64亿元，增长41.43%，剔除免抵调因素后实际增长31.59%；建筑业税收1.63亿元，下降43.63%。三产全口径税收5.18亿元，增长1.11%，其中房地产业税收2.35亿元，增长12.62%；金融业税收9860万元，下降13.92%。
2.财政支出重点突出，切实保障基本民生。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障工资发放、基本民生和机构运转，全年“三保”支出16.37亿元。二是持续促进教育公平与质量提升，不断扩大教育资源供给，各项教育类资金支出6.97亿元，增长6.99%。三是全力支持生态环境保护，强化环境治理资金保障，全年节能环保支出9712万元，增长109.04%。四是进一步支持科技创新，激励企业创新创造，深入推进创新驱动引领高质量发展，全年科学技术支出7051万元，增长20.57%。
3.政府性基金收入大幅增长，财力保障较为稳定。政府性基金全年收入增长56.43%，超收6.68亿元。收入超额完成为我县项目支出加大支持力度，有效推进基础设施建设。当年调出至一般公共预算15.88亿元，占公共预算总收入的27.54%，切实缓解收支平衡压力，为当年财力保障提供较大的支撑。
4.社保收支基本平稳，本级财政补助压力不断增加。2021年，社保六项基金收入10.22亿元、支出8.53亿元、当年收支结余1.69亿元，收支基本平稳。全年六项社保基金本级预算安排财政补助1.96亿元，比上年提高4561万元。其中企业养老累计结余仅为0.79亿元，当年赤字由本级预算安排补助3000万元，从社保风险金安排资金3.44亿元，财政补助压力大增。
三、2021年财政收支主要工作
（一）聚焦问题，压实责任，财政收支困难有效解决。一是持续落实减税降费政策，做好为企服务工作。开展税收调研，全面摸清我县税源情况及征管现状，并对税收风险较大的行业和企业加大监管力度。二是建立项目用地联审机制提升供地效率，做好用地服务保障工作。高度关注房地产市场动向，全面掌握我县房地产市场变化情况，有序推进土地出让。三是加强对各预算单位领导和机关人员“预算法定”意识思维的灌输。规范落实项目申报各项制度，坚持项目预算追加原则，切实维护预算的权威性与严肃性，强化预算刚性约束。
（二）围绕中心，加压奋进，财政保障能力进一步提升。一是加强向上争取资金，2021年争取转移支付资金合计26.66亿元，有力保障全县基本建设资金需求。二是全力保障“双招双引”工作，全年“双招双引”支出1.5亿元，其中招商引资政策兑现支出1.1亿元，招才引智政策兑现支出3843.24万元。三是全力保障企业扶持资金，全年兑现工业类涉企扶持资金1.51亿元，惠及企业805户次；贯彻落实“精准帮扶企业、振兴实体经济”专项行动，积极开展“三服务”活动，助力企业协调、解决各类问题。
（三）以民为本，补齐短板，群众幸福感、获得感不断增强。一是全力支持疫情防控，全力做好经费保障工作。全年安排核酸检测、隔离点建设等各类疫情防控经费3119万元。二是全年“三保”资金支出16.37亿元足额保障到位，其中“保工资”支出8.92亿元，“保运转”支出5668万元，“保基本民生”支出6.88亿元。三是积极统筹财政资金1050万元，全面完成21个集体经济薄弱村消薄项目，并以每个村50万元入股嘉兴“飞地”项目。四是支持教育卫生事业发展，全年教育支出6.97亿元、卫生支出4.79亿元。县中医院迁建工程提前结顶，与浙二医院医疗合作工作顺利启动，多个全省乃至全国顶尖专家工作室落户松阳，极大提升了我县医疗发展水平。
（四）系统谋划，严管严控，多措并举确保财政平稳运行。一是严控债务风险，通过清理政府投资项目，切实遏制债务增量，做好隐性债务化解。2021年实际化债4.48亿元，完成化债任务的256%。二是加强监督检查，全年累计检查20家单位，发现问题21个，涉及违规金额5万元。三是坚持政府过紧日子，从严从紧落实厉行节约要求，全年累计压减非重点非刚性支出、“三公”经费等费用1680万元。四是通过对结余、结转资金的清理，共收回3.1亿元，进一步优化了财政资源配置，有力保障了民生支出。
政府决算公开补充说明：
一、2021年财政转移支付安排
松阳县乡镇按部门管理，无对下转移支付情况。
二、2021年预算绩效工作开展情况
一是开展重大项目绩效目标实质性审核试点。成立以县主要领导为组长的预算绩效管理领导小组，构建县委领导、人大监督、政协协商、政府组织、财政实施、部门负责的预算绩效管理组织实施机制。制订了《松阳县加强重大项目绩效目标实质性审核实施方案》、《松阳县重大支出项目预算绩效目标审核管理办法》等相关制度，明确了试点的内容、措施和管理办法等。2021年通过县级集中评审和年中分散审核17个项目，共核减资金6574.9万元，取消2个项目的财政预算，提出项目管理的合理化建议30余条。二是积极推进绩效跟踪监控工作。组织全县行政事业单位开展项目支出绩效运行跟踪监控，反馈单位要求纠偏整改项目27个，核减金额486.6万元。三是开展绩效指标库建设。采用辅导+审核的方式对全县851个项目开展绩效指标梳理，形成各单位普遍适用的共性指标和分行业、分领域、分层次的个性指标。四是全面开展绩效评价工作。对茶叶节经费、中医药复兴地建设等6个项目开展重点评价，对计划生育和老龄工作专项等76个项目开展财政抽评，发现问题及时通报，相关单位做好分析和整改。
三、2021年重大政策和重点项目绩效执行结果情况
为深化预算绩效管理，提高财政资金使用效益和效率，松阳县财政局对中医药复地建设项目开展了绩效评价。评价情况如下：
（一）政策基本情况
政策背景：根据《关于印发浙江省基层中医药服务能力提升工程“十三五”行动计划实施方案的通知》（浙卫发〔2017〕50号）、《2018年丽水市中医药工作要点》、《全国基层中医药工作先进单位建设标准(2017年版)》(国中医药医政发〔2018〕128号)等文件精神，结合松阳县域实际，制定了《深化中医药复兴地建设打造国际中医药康养胜地三年行动计划》以及《松阳县人民政府办公室关于印发松阳县创建全国基层中医药工作先进单位实施方案的通知》（松政办发〔2019〕68号），在2019年的工作基础上，2020年延续申报“中医药复兴地建设”项目。
绩效目标：基本建成以人民健康为中心、以群众满意度为核心的中医药服务体系。以智能中医为载体的县乡村三级中医药服务网络架构趋于成熟，县中医院、乡镇中医馆、村中医室建设更加完善；国家中医药综合改革试验区、全国基层中医药工作先进单位等六个品质创建工作全面推动；推进县域医共体改革，持续强化中医药服务能力提升。
绩效目标完成情况：一是创“全国基层中医药工作先进单位”，推动基层中医药工作再上一个新台阶。二是中医药服务网络升级行动。做到了100%乡镇卫生院能开展六类以上、100%社区卫生服务站、72.55%村卫生室能开展四类以上中医药适宜技术。三是中医药名师人才引育行动。定向委培中医专业本科医学生6人，毕业9人；现有省级名中医工作室3处；有中医和中西医结合专业技术人员97人。四是举办中医适宜技术普及应用培训班9期。五是对85个偏远乡村开展了巡回医疗，看诊2100余人次。项目绩效评价等级为“优”。
（二）项目效益
巡回医疗、健康宣教、基层中医药适宜技术推广等工作的开展有效地提高了城乡居民中医药知识知晓率，根据统计2019年城乡居民中医药知识知晓率为92.03%，2020年城乡居民中医药知识知晓率93.48%，同比增长了1.45%。中医药服务网络升级、医联体建设等工作的开展有效提高了基层医疗机构的中医药服务覆盖率，2020年全县共完成65岁及以上常住居民中医药健康管理21907人，管理率达66.90%；0-3岁儿童中医药健康管理4085人，管理率达70.19%，数据呈逐年递增。
（三）评价发现问题
一是绩效指标设置与总目标不统一；二是项目后续跟踪管理力度不够；三是部分子项目预算执行率偏低，预算编制不够科学。
（四）相关建议
一是进一步完善绩效目标与指标的设置；二是加强绩效目标的梳理以及绩效指标的统计；三是科学编制预算，提高资金投入合理性。
松阳县2021年财政总决算公开附件.xls