一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入情况
上半年，我县财政总收入8.31亿元，下降11.74%，完成年初预算的54.11%;一般公共预算收入5.91亿元，自然口径下降3.0%，剔除留抵退税后同口径增长6.88%，完成年初预算的60.58%;其中：税收收入3.32亿元，自然口径下降22.72%，剔除留抵退税后同口径下降8.44%，完成年初预算的42.18%；非税收入2.59亿元，增长44.24%，完成年初预算的137.52%。一般公共预算收入占财政总收入的比重71.06%，比上年同期上升6.41个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重56.19%，比上年同期下降14.35个百分点。
一般公共预算收入主要项目执行情况：
税收收入情况：国内增值税（50%部分）收入1.14亿元，下降47.11%，完成年初预算31.24%。企业所得税（40%部分）收入6586万元，增长8.91%，完成年初预算70.82%。个人所得税（40%部分）收入1840万元，增长4.43%，完成年初预算49.73%。耕地占用税收入960万元，增长655.91%,完成年初预算96.0%。契税收入2718万元，下降43.09%，完成年初预算33.15%。
非税收入情况：行政事业性收费收入4965万元，专项收入3368万元，罚没收入9615万元，其他非税收入7927万元。
2.一般公共预算支出情况
上半年，我县一般公共预算支出27.41亿元，下降0.87%，完成年初预算52.25%。县本级支出15.36亿元,下降7.76%。
一般公共预算支出主要项目执行情况如下：
一般公共服务支出3.08亿元，增长7.89%，完成年初预算55.54%。公共安全支出1.14亿元，下降11.50%，完成年初预算44.90%。教育支出4.25亿元，增长16.61%，完成年初预算56.57%。科学技术支出7959万元，增长30.67%，完成年初预算94.07%。文化旅游体育与传媒支出4898万元，下降29.50%，完成年初预算46.40%。社会保障和就业支出4.51亿元，增长1.55%，完成年初预算57.74%。卫生健康支出3.47亿元，增长26.12%，完成年初预算68.92%。节能环保支出1650万元，下降77.21%，完成年初预算16.17%。城乡社区支出6008万元，下降62.94%，完成年初预算18.68%。
农林水支出4.97亿元，增长31.75%，完成年初预算60.52%。
交通运输支出2.03亿元，下降34.56%，完成年初预算40.88%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1.政府性基金预算收入情况
政府性基金预算收入完成8.59亿元，增长118.10%，完成年初预算26.15%。
政府性基金收入主要项目执行情况：
国有土地使用权出让收入1.11亿元，增长61.58%，完成年初预算8.90%。国有土地收益基金744万元，增长154.79%，完成年初预算18.60%。其他政府性基金收入7.4亿元，增长134.45%，完成年初预算37.42%，其中土地折抵指标款收入6.48亿元，增长331.68%。
2.政府性基金预算支出情况
政府性基金支出15.68亿元，增长137.25%，完成年初预算63.75%。
政府性基金支出主要项目执行情况：
国有土地使用权出让金支出3.84亿元，增长81.45%，完成年初预算43.75%。大中型水库移民后期扶持基金支出1280万元，下降13.04%，完成年初预算71.11%。污水处理费对应专项债务收入安排的支出8000万元，增长2593.60%，完成年初预算100.0%。其他政府性基金支出10.41亿元，增长168.99%，完成年初预算78.32%。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1.社会保险基金预算收入情况
上半年，我县社会保险四项基金(机关事业单位基本养老保险、失业保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险)总收入3.40亿元，增长31.93%，完成年初预算68.80%。其中保费收入1.35亿元，增长55.27%，财政补贴收入1.95亿元，增长16.44%，利息及其他收入1095万元，增长172.39%。
社会保险基金收入主要项目执行情况：
机关事业单位基本养老保险基金收入1.98亿元，增长8.98%，完成年初预算64.27%。失业保险基金收入905万元，增长63.06%，完成年初预算73.34%。工伤保险收入2985万元，增长90.37%，完成年初预算62.58%。城乡居民基本养老保险基金收入1.04亿元，增长87.43%，完成年初预算81.66%。
2.社会保险基金预算支出情况
上半年，我县社会保险四项基金支出2.37亿元，增长13.95%，完成年初预算50.97%。
社会保险基金支出主要项目执行情况如下：
机关事业单位基本养老保险基金支出1.46亿元，增长0.10%，完成年初预算47.40%。失业保险基金支出1034万元，增长111.02%，完成年初预算110.47%。工伤保险支出2696万元，增长66.93%，完成年初预算61.12%。城乡居民基本养老保险基金支出5420万元，增长30.45%，完成年初预算51.87%。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
上半年，国有资本经营预算收入778万元，增长35.07%，完成年初预算104.43%。
国有资本经营预算支出300万元，增长200.0%，完成年初预算57.58%。
二、财政预算执行主要特点
一是财政收入增长回落明显，收入质量下降显著。受经济性、政策性、疫情性减收“三叠加”影响，我县上半年财政收入增长回落明显。一般公共预算收入、税收收入自然口径分别下降3.0%、22.72%，比上年同期下降17.18、27.31个百分点；税占比为56.19%，比上年同期下降14.35个百分点。其中，增值税由于上半年完成全口径增值税留抵退税1.37亿元，实际入库2.27亿元，下降47.11%。剔除留抵退税后，税收收入同口径下降8.44%。
二是第二、三产业税收不同程度下降，重点行业税收增长动力不足。上半年，二产全口径税收实现3.26亿元，下降33.27%。其中，制造业税收实现2.22亿元，下降35.85%，剔除留抵退税后下降0.82%；建筑业税收实现8559万元，下降27.28%。三产全口径税收实现2.79亿元，下降27.28%。其中，金融业税收实现4033万元，下降30.79%；房地产业税收实现1.1亿元，下降34.8%。
三是财政支出保障有力，支出结构持续优化。我县持续落实过紧日子要求，坚持量入为出、精打细算，严格控制和压减一般性支出，积极筹措资金，兜牢“三保”底线。上半年，全县“三保”支出10.18亿元，增长30.52%。常态化落实直达资金管理，加快直达资金的分配和支付工作，确保资金直接惠企利民，截止6月底，共收到直达资金5.39亿元，支出4.12亿元，支出进度77.31%。统筹各项民生领域支出，一般公共预算累计用于民生支出20.82亿元，增长3.06%，占一般公共预算支出的75.96%。
四是政府性基金收入较大增长，但进度依然偏慢。上半年，政府性基金收入入库8.59亿元，增长118.10%，完成年初预算26.15%。上半年政府性基金收入较上年实现较高增长，一定程度上缓解了我县上半年财政资金压力。上半年县本级政府性基金支出10.96亿元，加上上年结余8766万元，上半年本级政府性基金仍收不抵支1.5亿元。
五是社保基金收入进度较快，收支运行总体平稳。上半年，社保四项基金收入完成年初预算68.80%，快于序时进度18.8个百分点。四项基金收入完成预算进度均达到60%以上，其中城乡养老、失业保险收入进度分别达到81.66%、73.34%。社保四项基金支出总额完成年初预算50.97%，基本与序时进度同步。上半年社保四项基金收支结余1.03亿元。
三、下半年主要工作
（一）全力抓好组织收入及税源稳定工作。一是加强收入分析和预测管理，强化考核力度，倒排每月指标完成数，落实年度一般公共预算10亿元收入目标。二是切实加大招商引资工作力度，成立工作专班，积极对接各类资源，争取尽快落实总部经济，招引优质税源落地。三是加快非税收入组织入库。县财政局、自然资源和规划局以及城乡建设局等重点单位之间加强沟通交流，确保折抵指标款、土地出让金等大额非税收入及时入库。
（二）加快推进专项债券使用及资金拨付。一是协同加强项目推进。督促主管部门和项目单位及时推进项目开工建设，形成实物投资，加快债券资金使用。加强对已开工项目加强跟踪对接，汇同相关部门合力解决问题。二是统筹资金拨付。加强财政资金统筹调度使用，按照上级要求，结合项目单位上报债券项目资金使用计划目标，加快拨付债券资金，确保8月底前完成所有资金拨付。三是合理合规加快资金使用。根据项目作战计划中的投资计划。对实施中的项目，优先安排支出指标，确保第一时间完成审核和支出审批。四是做好项目储备工作。聚焦经济社会发展的短板领域、重点方向、重点项目，加强项目储备，储备一批优质项目争取2023年度的专项债券额度支持。
（三）不断提升财政监管及资源整合能效。一是做好隐形债务化解工作。今年我县隐性债务化解任务10.36亿元，通过预算安排上半年已化债6亿元，但下半年还有4.36亿元化解任务，为确保今年完成10.36亿元化债计划的任务要求顺利完成，要尽快落实化债资金来源。二是加强政府采购监管。开展政府采购支持融资畅通工程，协同有关部门进一步加快推广政采贷、预付款保函、履约保函等政府采购金融服务。继续巩固取消投标（响应）保证金、免收采购文件工本费、降低履约保证金制度，严格执行政府采购预付款和资金加速支付相关要求，把惠企纾困政策贯彻工作做细做实。三是持续做好国企监管及国有资源的整合工作。全面落实国有企业各项监管制度，开展基金投资专项监督检查。持续推进行政事业单位举办企业管理工作。不断推进国有房产清查及完善房产资源统筹管理机制。
（四）持续推动财政改革及绩效提升。一是强化一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹安排，提高存量资金资产盘活、上级转移支付和本级预算安排的统筹力度，严控新增暂付性款项支出。二是强化数字化手段支撑，加快预算管理一体化建设，推动“浙里报”系统上线，优化核算云系统功能，提升财政整体智治水平。三是推进预算绩效管理系统建设，加快实现预算和绩效一体化。探索财政监督及绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，强化绩效评价结果在财政专项资金分配和调整中的应用。
松阳县2022年上半年财政预算收支执行情况附件.xls