松阳县人民政府关于2020年度
财政决算（草案）的报告
一、经济运行基本情况
2020年，全县地区生产总值119.49亿元，比上年增长2.8%，其中一、二、三产业分别增长2.3%、-0.3%和5.7%，三大产业的比重为11.2：37.8：51.0。全县人均国内生产总值58588元，比上年增长1.9%。全县城镇居民人均可支配收入42494元，比上年增长5.1%；农村居民人均可支配收入20804元，比上年增长7.4%。财政总收入完成13.69亿元，增长6.71%，占GDP的比重为11.46%,比上年提高0.35个百分点。
二、财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入情况。
2020年我县一般公共预算收入8.19亿元，增长3.78%，完成年度预算的100.0%，其中：税收收入6.66亿元，增长3.14%，完成年度预算的100.0%；非税收入1.52亿元，增长6.70%，完成年度预算的100.0%。
一般公共预算收入主要项目执行情况：
税收收入中，国内增值税（50%部分）3.06亿元，增长20.51%，完成年度预算100.05%。企业所得税（40%部分）1.10亿元，下降3.78%，完成年度预算99.60%。个人所得税（40%部分）5253万元，增长15.17%，完成年度预算98.74%。耕地占用税1382万元，下降80.03%，完成年度预算100.14%。契税7376万元，增长44.32%，完成年度预算102.44%。其他各税1.1亿元，下降1.54%，完成年度预算99.33%。
非税收入中，行政事业性收费2863万元，专项收入5330万元，罚没收入2216万元，国有资源(资产)有偿使用收入3901万元，政府住房基金收入937万元。
2.一般公共预算支出情况。
2020年我县一般公共预算支出47.22亿元（其中权责发生制列支6821万元），增长1.98%，完成年度预算93.27%。其中,县本级支出31.46亿元, 增长6.06%。
一般公共预算支出主要项目执行情况：
一般公共服务支出4.74亿元，增长1.47%，完成年度预算99.81%，结转下年支出88万元。公共安全支出2.02亿元，下降2.10%，完成年度预算100.0%。教育支出6.51亿元，增长1.13%，完成年度预算99.02%，结转下年支出642万元。科学技术支出5848万元，增长0.03%，完成年度预算100.0%。文化旅游体育与传媒支出8953万元，增长35.98%，完成年度预算88.39%，结转下年支出1176万元。社会保障和就业支出6.89亿元，增长3.72%，完成年度预算100.0%。卫生健康支出4.86亿元，增长16.50%，完成年度预算100.0%。节能环保支出4646万元，下降61.11%，完成年度预算58.41%，结转下年支出3308万元。城乡社区支出7.72亿元，下降7.46%，完成年度预算98.15%，结转下年支出1459万元。农林水支出8.08亿元，增长0.03%，完成年度预算77.09%，结转下年支出2.4亿元。交通运输支出1.51亿元，增长87.29%，完成年度预算100.0%。资源勘探信息等支出1474万元，下降42.80%，完成年度预算100.0%。商业服务业等支出1462万元，增长115.95%，完成年度预算57.06%，结转下年支出1100万元。金融支出67万元，增长1240.0%，完成年度预算100.0%。自然资源海洋气象等支出4567万元，下降6.55%，完成年度预算66.66%，结转下年支出2284万元。住房保障支出7631万元，增长27.23%，完成年度预算100.0%。粮油物资储备支出816万元，下降10.33%，完成年度预算100.0%。灾害防治及应急管理支出1830万元，增长49.75%，完成年度预算100.0%。其他支出1.15亿元,增长12.93%，完成年度预算100.0%，主要是债务付息支出1.06亿元，比上年增长11.82%。
3.一般公共预算收支平衡情况。
根据现行财政体制,2020年我县一般公共预算收入8.19亿元、省市补助收入25.76亿元（其中返还性补助收入7826万元、一般性转移支付补助收入17.83亿元、专项转移支付补助收入7.15亿元）、债务（转贷）收入4.45亿元、上年结余2.46亿元、动用预算稳定调节基金760万元、调入资金12.49亿元（其中政府性基金预算调入12.48亿元、国有资本经营预算调入98万元），一般公共预算收入合计53.43亿元。
一般公共预算支出47.22亿元、上解省支出2.13亿元、补充预算稳定调节基金800万元、援助其他地区支出910万元、结转下年支出3.41亿元、债务还本支出5000万元，一般公共预算支出合计53.43亿元。当年一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1.政府性基金预算收入情况。
政府性基金预算收入完成18.83亿元，下降5.06%，完成年度预算102.97%。
政府性基金收入主要项目执行情况：
国有土地使用权出让收入12.82亿元，增长23.71%，完成年度预算104.42%。国有土地收益基金4872万元，增长5.45%，完成年度预算100.0%。城市基础设施配套费收入1030万元，增长8.42%，完成年度预算100.0%。其他政府性基金收入5.3亿元，下降39.93%，完成年度预算100.0%。
2.政府性基金预算支出情况。
政府性基金支出16.31亿元，增长22.68%，完成年度预算95.97%。
政府性基金支出主要项目执行情况：
国有土地使用权出让金支出3.12亿元，下降42.15%，完成年度预算97.18%；大中型水库移民后期扶持基金支出920万元，增长35.49%，完成年度预算50.38%；城市基础设施配套费支出597万元，增长249.12%，完成年度预算66.56%；污水处理费对应专项债务收入安排的支出1.0亿元，完成年度预算100.0%；污水处理费安排的支出850万元，完成年度预算100.0%；抗疫特别国债安排的支出1.82亿元，完成年度预算100.0%；彩票公益金安排的支出823万元，下降14.36%，完成年度预算33.76%；其他政府性基金支出9.39亿元，增长250.49%，完成年度预算97.20%。
3.政府性基金收支平衡情况。
2020年政府性基金收入合计29.48亿元，其中：县本级政府性基金收入18.83亿元，上级补助收入2.1亿元（其中抗疫特别国债转移支付收入1.82亿元，政府性基金转移支付收入2838万元），债务（转贷）收入8.05亿元，调入资金145万元，上年结余结转收入4784万元。
政府性基金支出合计29.48亿元，其中：政府性基金支出16.31亿元，调出资金12.48亿元（调入一般公共预算），结转下年支出6854万元。当年政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.社会保险基金收入情况。
2020年我县社会保险七项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险)总收入13.15亿元，增长3.05%，完成年度预算95.09%。
社会保险基金收入主要项目执行情况：
企业职工基本养老保险基金收入4.41亿元，下降0.71%，完成年度预算78.74%；机关事业单位基本养老保险基金收入2.60亿元，增长7.37%，完成年度预算103.81%；失业保险基金收入1356万元，增长28.29%，完成年度预算126.61%；职工基本医疗保险基金收入1.69亿元，增长35.44%，完成年度预算140.35%；工伤保险收入3797万元，增长16.33%，完成年度预算94.74%；城乡居民基本养老保险基金收入1.07亿元，增长45.33%，完成年度预算125.67%；城乡居民基本医疗保险基金收入2.87亿元，下降17.64%，完成年度预算90.69%。
2.社会保险基金预算支出情况。
我县社会保险七项基金支出15.82亿元，增长3.40%，完成年度预算97.50%。
社会保险基金支出主要项目执行情况：
企业职工基本养老保险基金支出7.93亿元，增长7.92%，完成年度预算100.27%；机关事业单位基本养老保险基金支出2.60亿元，增长9.09%，完成年度预算103.63%；失业保险基金支出2170万元，下降12.18%，完成年度预算84.47%；职工基本医疗保险基金支出1.24亿元，下降15.19%，完成年度预算76.75%；工伤保险支出3371万元，下降17.17%，完成年度预算85.62%；城乡居民基本养老保险基金支出7869万元，增长14.56%，完成年度预算110.55%；城乡居民基本医疗保险基金支出2.72亿元，下降2.03%，完成年度预算95.70%。
3.社会保险基金收支结余情况。
2020年社会保险基金当年收入13.15亿元，支出15.82亿元，当年收支结余-2.67亿元，比上年扩大1300万元，累计结余5.21亿元。
(四)国有资本经营收支决算情况
1.国有资本经营预算收入情况。
2020年国有资本经营预算收入325万元，增长10.17%，完成年度预算100.93%。
2.国有资本经营预算支出情况。
国有资本经营预算支出227万元，下降23.05%，完成年度预算70.50%。根据社保风险准备金管理办法，国有资本经营预算收入的30%调入一般公共预算用于补充社保风险准备金。此项调入95万元。
3.国有资本经营预算收支平衡情况。
2020年国有资本经营预算收入合计328万元，其中：县本级国有资本经营预算收入325万元，上级补助收入3万元。
国有资本经营预算支出合计328万元，其中：国有资本经营预算支出227万元，调出资金98万元（调入一般公共预算），当年预算收支平衡。
（五）地方政府债务情况
1、债务限额及余额
经省财政厅批准下达，2020 年县级地方政府债务限额58.08 亿元，其中：一般债务限33.47亿元、专项债务限额24.61 亿元。 2020 年县级争取到代发地方政府债券 12.5亿元，其中：新增债券 12亿元（一般券 3.95 亿元、专项债券 8.05 亿元）、再融资债券 0.5 亿元。截至 2020年末，县级地方政府债务余额为58.05 亿元，其中：一般债务33.44 亿元、专项债务 24.61亿元，均未超过核定的债务限额。
2、当年债券安排使用情况
2020年我县新增债券12.0亿元，其中：一般债券3.95亿，主要用途为市政建设1.64亿元、生态建设和环境保护0.53亿元、文化0.24亿元、交通基础设施1.17亿元、农林水利建设0.14亿元、其他0.23亿元；专项债券8.05亿元，主要用途为市政建设1.63亿元、教育0.3亿元、文化0.7亿元、交通基础设施0.55亿元、保障性住房1亿元、医疗卫生2.95亿元、社会保障0.07亿元、农林水利建设0.85亿元。
3、当年债券发行及还本付息情况
2020年我县共安排债务还本支出0.51 亿元，其中：一般债务还本支出 0.51亿元、专项债务当年无还本支出。当年安排债务发行及付息支出1.71亿元，其中：一般债务付息支出 1.06亿元、专项债务付息支出 0.64亿元、债券发行费用134万元。一般债务纳入一般公共预算管理，主要以一般公共预算收入偿还;专项债务纳入政府性基金预算管理，通过对应的政府性基金或专项收入偿还。按期限落实偿还计划，有稳定的偿还来源。全县地方政府债务风险总体可控。
4、PPP支出责任情况
到2020年底，我县共落地PPP项目9个，在PPP合作期内总支出责任67.9亿元，其中2020年支出责任4595万元。
（六）财政转移支付安排
2020年我县一般性转移支付收入17.83亿元，同比增长2.79%，其中中央、省补助收入17.46亿元，市补助县收入3670万元。中央、省补助收入中结算补助收入3.23亿元，增长64.16%；均衡性转移支付收入3.8亿元，增长54.46%；体制补助收入413万元，下降97.15%；重点生态功能区转移支付收入1.1亿元，下降63.43%。
专项转移支付收入7.15亿元，增长22.63%，均来自中央、省补助收入。其中农林水收入3.65亿元，增长3.91%；交通运输收入9143万元，增长52.89%，节能环保收入5177万元，增长702.64%。
（七）“三公”经费情况
2020年我县“三公”经费预算总额1868万元，决算支出为1768万元，同比下降10.16%，完成年度预算94.65%，下降的主要原因是受疫情影响公务活动有所减少。其中：公务接待费546万元，同比下降3.87%，完成年度预算102.06%，下降的主要原因是受疫情影响各单位来宾的接待减少；公务用车购置及运行经费1167万元，同比下降10.57%，完成年度预算93.14%，下降的主要原因是车辆购置减少以及公务派车减少；（其中公务用车购置费334万元，同比下降10.93%，完成年度预算111.33%，下降的主要原因是公务用车购置数量减少；车辆运行经费833万元，同比下降10.43%，完成年度预算87.41%，下降的主要原因是受疫情影响公务派车减少）；因公出国（境）费55万元，同比下降42.11%，完成年度预算68.75%，下降的主要原因是受疫情影响出国（境）交流活动减少。
（八）预算绩效工作开展情况
一是创新开展预算项目绩效目标县级集中评审工作。对居家养老服务中心建设、城区截污纳管雨污分流工程等11个项目开展评审，涉及资金53518.7万元，经评审共核减当年预算资金24147.2万元，核减率达45.12%。进一步提升了政府决策的科学性，有效提高了财政资源配置效率。二是加强绩效目标编制审核工作。将绩效目标编制和申报环节嵌入预算编制系统，及时对绩效目标进行审核，着重对新增项目绩效目标进行审核。三是积极推进绩效跟踪监控工作。组织全县行政事业单位开展项目支出绩效运行跟踪监控，对资金执行率低、绩效目标偏离的项目进行重点监控，根据项目进展情况、资金使用需求等，提出当年预算核减金额建议，共核减当年预算3944万元。四是全面开展绩效评价工作。开展财政重点评价和抽评工作，对残疾人就业和扶贫、县级服务业发展引导奖励资金等6个项目开展重点评价，对城市智能照明管理系统建设PPP项目等80个项目开展财政抽评，发现问题及时通报，相关单位做好分析和整改。五是健全绩效管理制度建设。按照全面实施预算绩效管理的要求，结合我县实际制定了《松阳县财政局关于印发松阳县预算绩效运行监控管理办法（试行）的通知》等6个管理办法，从制度上落实全过程预算绩效管理要求。
三、2020年财政预算执行主要特点
（一）坚持稳中求进，保持财政收入平稳增长。
2020年，面对新冠肺炎疫情带来的风险挑战，我县紧紧围绕上级的各项决策部署，认真落实积极的财政政策，全面完成年度收入预算目标，保持了财政收入的适度增长。全年财政总收入、一般公共预算收入、税收收入分别增长6.71%、3.78%、3.14%。三项收入增幅在全市分列第四位、第五位、第五位。2020年财政收入增长主要依靠我县经济的恢复和增长。全年第二产业全口径税收收入7.52亿元，增长22.72%。其中制造业税收入库3.99亿元，增长12.65%；建筑业税收受跨年度税款入库影响，实现税收收入2.88亿元，增长85.12%。第三产业全口径税收收入5.13亿元，下降12.56%。其中房地产行业实现税收收入2.09亿元，受上年企业所得税汇算清缴入库数额较大影响，税收下降15.7%。金融业实现税收收入1.14亿元，增长13.2%。其他行业受疫情影响，均有不同程度下降。
（二）精准对标发力，有力保障疫情防控。
2020年，疫情防控特殊时期我县采取特殊举措，紧急启动疫情防控资金应急保障机制，以最快速度、最大力度保障疫情防控需要。全年争取中央抗疫特别国债等直达资金3.38亿元，直接受益企业和个体工商户1.54万户，惠及20.28万人次。大力支持和组织推动企业复工复产，拨付各类惠企利民政策性兑现资金9290万元，比上年增长60.62%。面对空前的减收增支困难，我县坚决贯彻落实政府过紧日子的要求，大力压缩一般性支出。全年“三公”经费支出1768万元，比上年压减10.16%。牢牢守住“三保支出”底线，坚持“三保支出”在财政支出的优先位置，努力保障各项民生支出，全年民生支出38.79亿元，占一般公共预算支出82.15％。
（三）做好资金聚焦，全力支持经济社会发展。
围绕政府债券重点支持领域，当年争取新增政府债券12亿元，为历年之最，比上年增加4亿元。瞄准新型基础设施、公共卫生和交通、水利重大工程等领域着重发力，支持老旧小区改造、衢丽铁路建设以及截污纳管、雨污分流工程等33个项目。大力加强医疗卫生保障，安排重大公共卫生服务补助、城乡基本医疗财政保险补助以及卫生能力建设等专项支出3.26亿元，增长20.3%。大力推动科技创新，通过财政增加投入，引导企业加大研发力度，全年补助各类科技研发经费等专项支出4450万元，增长8.8%。大力支持教育事业发展，拨付义务教育经费保障机制补助经费、教育发展资金等专项支出6.51亿元，增长1.3%。
（四）加大财政补助力度，保障社保基金支出安全。
2020年，我县积极落实疫情期间各项社保费减免及返还相关政策，帮助企业渡过难关。全年共减免社保费9607万元，涉及企业1128户；返还社保费1442万元，涉及企业668户。由于疫情减免，我县社保基金收支矛盾更加突出，社保基金当年赤字2.67亿元，比上年扩大1300万元，基金可持续能力不断下降。为兜住社保这条最大的民生底线，保障社保支出的需求，我县加大对社保基金财政补助力度，全年补助社保支出4.32亿元，比上年增加3677万元，财政补助收入占基金总收入的比重为32.82%，比上年提高2个百分点。
四、2020年财政收支主要工作
（一）加强收入科学研判，做好组织收入工作。一是做好收入预测，合理把控入库力度。结合经济形势及发展实际，提前谋划，科学制定全年收入计划。主动对接，及时与上级部门确定收入目标。加强沟通，强化以财政和税务部门为主的协作联动，及时掌握税收动态，盯紧税收收入情况，准确预测和分析税收收入情况，掌握财政收入主动性。二是强化税收征管和服务。加强对重点税源的管理和服务，密切跟踪相关企业的生产经营情况，重点关注新的税源增长点，确保税款及时足额入库。做好受疫情影响较重的行业和企业纾困解难工作，帮助企业克服困难，在疫情过后，支持企业恢复生产经营活动。三是完善非税收入征管。稳步推进统一支付平台建设；结合政府性基金收入盘子把握土地市场变化情况，相关部门通力合作，做好土地收入分析研判，密切关注土地出让金收入进度，做好土地出让金的结算和缴库工作；加强其他非税收入征管，确保依法征收、及时入库。
（二）做优财政支出结构，集中财力办大事。一是全力推动地方经济发展。加大政府投资项目建设，保障各类资金有效使用。全年政府投资项目实际支出20.73亿元，执行率为70.13%。衢宁铁路、黄南水库、松古平原供水一体化等一批重点民生项目相继建成。二是全力做好招商招才。积极支持全县招商引资工作，加大财政惠企资金补助，切实激发企业新动能；全力支持人才强县创建，全年本级财政投入人才专项资金2595.97万元，增长6.67%。三是积极应对疫情防控。着力做好“两直”资金统筹、分配、拨付及使用工作，11月底提前完成“两直”资金3.38亿元的直达支付；其中，补助小微企业和个体工商户数量和资金量均居全市第一。牵头做好国有企业减租工作，全年享受减免政策的小微企业和个体工商户共224户，减免租金共计474.18万元。四是落实过紧日子要求。县财政部门出台《关于严格控制财政资金支出安排的若干意见》，严控政府开支；加强资金整合，及时收回部门结转结余资金，统筹资金用于“三保”支出。全年累计压减和收回资金1.63亿元，完成年度目标的198.57%。五是加强支持全县乡村振兴战略。加大对产业培育、农业基础项目、新农村建设等重点领域的扶持力度，推动涉农资金整合工作，全年财政支农专项资金累计支出6.99亿元，整合涉农资金8530万元。开展政府采购生态产品试点，完善基于GEP核算为基础的政府采购生态产品制度；支持“一事一议”助推美丽乡村建设项目、中医药康养产业示范项目等省级改革试点项目运行。成功争取到省级农村综合改革集成建设、省级2020年区域协调财政专项激励政策（原两山一类）等试点。
（三）提高资金使用效益，全面落实绩效管理。一是完善资金管理体系。开展2020年度预算项目绩效目标县级集中评审，通过项目绩效评审，筛选优质项目，重点支持，对于绩效较差的项目，压缩项目规模，核减项目资金。开展2020年度单位公款竞争性存放招投标工作，招标存款11.56亿元，全部存款中标利率比银行基准利率平均上浮40.72%。二是提升项目审核能力。继续做好政府投资项目造价预算结算审核工作，全年完成39个政府性投资项目的预算审核和15个结算工程复核工作，分别核减项目预算金额7788万元、结算金额859万元。三是加大资金监管力度。积极开展财政专户清理和财政借款清理回收，全年共清理回收资金1.2亿元。不断完善动态监控系统和预警规则设置，提升财政支付业务的事前、事中监管水平。启用国库集中支付系统短信通知功能，进一步提高县级集中支付系统安全水平，防范财政集中支付业务和资金安全风险。
（四）加速财政制度改革，提高财政管理水平。一是全力推进国企改革。加快资产管理数字化进程，成功入选省财政厅资产云2.0试点县；加强企业规范管理，完成全民所有制企业改制7家、集体企业改制1家和 38家子公司股权划转工作；加强国企人员管理，开展全县国有企业管理人员素质培训工作和退休人员社会化管理工作。二是深化国库集中支付改革。进一步扩大集中支付改革范围，将湖溪林场、林村林场、古市医院纳入集中支付；实现全县基本建设资金集中支付。开展用款计划审批流程简化试点工作，小额、固定用途的用款计划系统自动批复，缩短用款计划批复时间，提高单位支付效率。三是开展会计人员培训。开展全县行政事业单位财务人员业务培训和继续教育，开展规模以上企业财务人员反诈骗和业务素质培训，进一步提升财务人员业务素质和综合能力。
松阳县2020年财政总决算公开附件.xls