松阳县人民政府关于松阳县2021年上半年财政预算收支执行情况的报告
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入情况
2021年上半年，我县财政总收入9.42亿元，增长5.57%，完成年初预算的63.70%。一般公共预算收入6.09亿元，增长14.18%，完成年初预算的68.52%。其中：税收收入4.29亿元，增长4.59%，完成年初预算的59.80%；非税收入1.79亿元，增长46.25%，完成年初预算的105.30%。一般公共预算收入占财政总收入的比重64.65%，比上年同期上升4.88个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重70.54%，比上年同期下降6.46个百分点。
一般公共预算收入主要项目执行情况：
税收收入情况：国内增值税（50%部分）收入2.15亿元，增长19.46%，完成年初预算65.67%。企业所得税（40%部分）收入6047万元，下降32.11%，完成年初预算50.94%。个人所得税（40%部分）收入1762万元，下降41.03%，完成年初预算31.69%。耕地占用税收入127万元，下降90.74%,完成年初预算8.47%。契税收入4776万元，增长17.72%，完成年初预算59.33%。其他各税收入8733万元，增长52.32%。
非税收入情况：行政事业性收费收入4646万元，专项收入3846万元，罚没收入5951万元，其他非税收入3496万元。
2.一般公共预算支出情况
上半年，我县一般公共预算支出27.65亿元，增长19.13%，其中债券支出1.04亿元，剔除债券支出完成年初预算58.73%。县本级支出16.65亿元, 增长3.25%。
一般公共预算支出主要项目执行情况如下：
一般公共服务支出2.85亿元，增长10.12%，完成年初预算60.71%。公共安全支出1.29亿元，增长21.89%，完成年初预算61.60%。教育支出3.65亿元，增长12.49%，完成年初预算54.01%。科学技术支出6091万元，增长53.35%，完成年初预算90.57%。文化旅游体育与传媒支出6948万元，增长63.33%，完成年初预算99.97%。社会保障和就业支出4.44亿元，增长14.48%，完成年初预算59.01%。卫生健康支出2.75亿元，增长19.11%，完成年初预算54.46%。节能环保支出7241万元，增长99.92%，完成年初预算119.69%。城乡社区支出1.62亿元，下降42.15%，完成年初预算39.06%。农林水支出3.77亿元，增长5.75%，完成年初预算45.73%。交通运输支出3.10亿元，增长197.26%，完成年初预算179.52%。资源勘探信息等支出1488万元，增长116.28%，完成年初预算97.57%。商业服务业等支出1163万元，增长95.79%，完成年初预算76.77%。自然资源海洋气象等支出3874万元，增长28.58%，完成年初预算81.56%。住房保障支出6508万元，增长59.24%，完成年初预算83.39%。粮油物资储备支出294万元，增长28.38%，完成年初预算34.59%。灾害防治及应急管理支出1642万元，增长113.25%，完成年初预算86.42%。其他支出6518万元,增长9.31%，完成年初预算52.24%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1.政府性基金预算收入情况
政府性基金预算收入完成3.94亿元，增长33.07%，完成年初预算17.29%。
政府性基金收入主要项目执行情况：
国有土地使用权出让收入6859万元，下降62.87%，完成年初预算8.57%。国有土地收益基金292万元，增长612.20%，完成年初预算9.73%。彩票公益金收入130万元，增长128.07%，完成年初预算65.0%。其他政府性基金收入3.16亿元，增长215.75%，完成年初预算22.16%。
2.政府性基金预算支出情况
政府性基金支出6.61亿元，下降4.23%，其中债券支出5550万元，剔除债券支出后完成年初预算71.24%。
政府性基金支出主要项目执行情况：
国有土地使用权出让金支出2.12亿元，下降46.81%，完成年初预算67.32%。城市基础设施配套费支出590万元，增长26.34%，完成年初预算90.77%。大中型水库移民后期扶持基金支出1472万元，增长461.83%，完成年初预算104.99%。其他政府性基金支出3.87亿元，增长103.29%，其中债券支出5550万元，剔除债券支出后完成年初预算88.15%。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1.社会保险基金预算收入情况
社会保险六项基金(机关事业单位基本养老、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险)总收入4.61亿元，增长50.35%，完成年初预算51.06%。（2021年1月1日起，企业职工基本养老保险纳入省级统筹）
社会保险基金收入主要项目执行情况：
机关事业单位基本养老保险基金收入1.81亿元，增长164.43%，完成年初预算60.15%。失业保险基金收入555万元，下降39.54%，完成年初预算43.87%。职工基本医疗保险基金收入8135万元，下降16.72%，完成年初预算53.79%。工伤保险收入1568万元，增长2.48%，完成年初预算41.21%。城乡居民基本养老保险基金收入5536万元，增长83.86%，完成年初预算60.40%。城乡居民基本医疗保险基金收入1.22亿元，增长41.97%，完成年初预算39.81%。
2.社会保险基金预算支出情况
社会保险六项基金支出4.2亿元，增长10.33%，完成年初预算50.32%。
社会保险基金支出主要项目执行情况如下：
机关事业单位基本养老保险基金支出1.46亿元，增长17.97%，完成年初预算49.87%。失业保险基金支出490万元，下降72.85%，完成年初预算56.98%。城镇职工基本医疗保险基金支出7218万元，增长13.44%，完成年初预算54.81%。工伤保险支出1615万元，增长8.75%，完成年初预算45.69%。城乡居民基本养老保险基金支出4155万元，增长21.81%，完成年初预算55.41%。城乡居民基本医疗保险基金支出1.39亿元，增长10.26%，完成年初预算47.81%。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
上半年，国有资本经营预算收入576万元，增长747.06%，完成年初预算106.67%。
国有资本经营预算支出100万元，增长1900.0%，完成年初预算18.52%。
二、财政预算执行主要特点
（一）一般公共预算收入增长平稳，收入质量有所下降
上半年，我县一般公共预算收入6.09亿元，增长14.18%，增幅比2019年同期略低1.7个百分点，收入增长较为平稳，二月份以来累计收入持续保持两位数增长。但税收收入增幅较小，上半年税收收入4.29亿元，增长4.59%，增幅比2019年同期减少10个百分点。由于税收收入增长不同步，一般公共预算收入增长受非税收入影响较大，收入质量有所下降。上半年税收占一般公共预算收入比重从上年同期的77.0%下降到70.54%。
（二）我县经济复苏缓慢，税收基础不稳固
上半年，我县税收收入稳定性较差，税收增长主要依靠增值税免抵调以及税收清算等非正常因素。二产（全口径）税收收入4.89亿元，增长3.81%，增收1791万元，其中增值税免抵调增收8500万元，正常收入减收6709万元。其中，制造业税收3.47亿元，增收1.28亿元，剔除增值税免抵调因素后，实际增收4348万元；建筑业税收1.18亿元，受上年同期缓缴税款入库影响，减收9853万元，下降45.57%。三产（全口径）税收3.02亿元，下降2.35%。其中，房地产业税收受新楼盘销售和土地增值税清算等因素影响，增收3780万元，增长28.99%；其他主要行业税收均有不同程度下降。
（三）一般公共预算支出进度较快，民生支出优先保障
上半年，一般公共预算支出完成年初预算61.03%，超过序时进度11个百分点。一方面是疫情后，我县加快了项目建设进度，建设资金支付进度加快。另一方面是今年上级部门扩大直达资金分配范围，同时加大了直达资金支付考核力度。省财政下达我县直达资金5.78亿元，比上年增加2.41亿元，实际支付4.7亿元，支付进度81.3%。上半年，我县认真按照“三保”资金优先安排原则，重点保障民生支出需要。民生支出完成20.2亿元，同比增长9.48%，民生类支出占一般公共预算支出的比重为73.06%。我县全面落实政府过紧日子要求，压减非重点、非必需的各类支出，全县“三公”经费支出809.74万元，下降8.71%。
（四）政府性基金收入进度较慢，收支矛盾较大
上半年，政府性基金收入3.94亿元，完成年初预算17.29%，慢于序时进度32.7个百分点；政府性基金本级支出5.9亿元，完成年初预算69.42%，快于序时进度19.42个百分点。由于政府性基金收入进度较慢，为上半年财政支出提供的保障资金不足，而支出进度较快，资金需求缺口较大，收支矛盾较为突出。
（五）社保基金收支进度稳定，财政补助占比扩大
上半年，我县社保六项基金收入4.61亿元，完成年初预算50.35%；支出4.2亿元，完成年初预算50.32%。收支进度基本一致，均略快于序时进度。上半年社保收入中，财政补助收入2.85亿元，占总收入的比重为61.75%，比上年同期提高24.3个百分点。根据年初预算安排，社保六项基金全年财政补助收入4.67亿元，增长13.52%，占总收入的比重为51.7%，比上年提高4.7个百分点。此外，今年企业养老虽纳入省级统筹，但县本级仍需承担县级支出责任，上半年已拨付省社保基金1.96亿元，全年预计需承担6.7亿元。由于滚存结余已基本用完，当年财政需要补助3.2亿元，动用社保风险金3.5亿元。
三、下半年主要工作
（一）全力保障全年收支盘子。一是加强税收收入征缴力度。为进一步优化收入结构，实现收入高质量增长，要大力加强下半年税收收入征缴力度。紧密联系经济和征管实际开展税收分析，紧盯收入目标，在准确掌握税源上发力。强化税收动态监控，加强重点行业重点项目纳税评估，加强县级重点项目以及乡、村级各类建设项目税收管理，防止漏征漏管，确保税款及时足额入库。二是加快非税收入入库进度。非税收入是保证下半年财政支出正常运转的关键，必须全力完成非税收入任务并加快进度。相关部门通力合作，积极做好土地出让相关工作，结合“双招双引”和2021年松阳土地推介会契机，大力推进土地出让。进一步做好涉林垦造耕地整改和全域土地综合整治工作，推进土地折抵指标款入库。三是积极向上争取资金。一方面，根据省政府绿色发展财政奖补机制考核指标，成立绿色发展财政奖补资金工作专班，分部门牵头负责各项考核指标，重点抓好出境水水质考核指标，并确保其他各项考核指标有所增长。确保绿色发展财政奖补资金比上年增加。另一方面，加大部门争取资金的考核力度，推动各部门积极主动与上级部门对接，尽量多争取专项转移支付资金。四是控制预算追加。进一步强化预算约束，严格控制预算追加，转变单位追加资金方式。严格审批追加项目资金，从严控制非必需、非重点预算追加。
（二）大力提高资金使用绩效。一是强化资金整合利用。深入推进财政资金整合，进一步规范财政资金管理。坚持有保有压、先急后缓的原则，持续压减日常公用经费等一般性支出和非急需、非刚性支出。加大财政存量资金清理回收力度，不断优化财政支出结构，推动预算单位不断提高财政资金使用效益，积极发挥财政政策作用。二是做好全年财政管理绩效考评工作。统一思想，充分认识绩效评价工作的重要性。着重做好预算管理、支出质量、集中财力办大事等方面考核工作，提升预算管理精细化、科学化水平，全面提升财政资金使用绩效。三是加强财政资金监督检查。结合审计、巡视巡查、财政专项检查等监督检查工作，按照“各类监督发现的问题要清单化管理，整改要实行销号制”的要求，对照检查发现的问题，查找原因整改到位。进一步完善部门内控内审制度建设，规范财政资金管理，确保财政资金安全。
（三）加快推进财政体制改革。一是加快国企改革。构建企业党组织机构及监管体系建设，启动国企第二轮改革；优化国企内控机制，增强国企活力；加强企业资本运作，提升企业管理能力，提升企业“资本运作资金筹集”能力，争取在今年下半年成功申报公司债。二是强化国资管理。持续推进“资产云2.0”平台、“企业购”系统等智能化管理改革，加强国有资产监管。根据上级国资委的部署和要求，做好全县国有企业的摸底调查，推动国资国企“十四五”规划编制工作。严格落实新出台的《松阳县国有企业员工薪酬管理办法（暂行）》、《松阳县国有企业员工招聘用工管理办法》等四项制度，进一步规范国有企业工资收入及用工管理，提升国有企业资金使用绩效。三是加快推动乡镇内部控制建设指引试点。推动试点乡镇在内控制度方面完成业务流程的梳理和制度的建立，搭建内部控制框架，加快内控制度数字化建设。做好乡镇内控建设试点工作，为全面推广乡镇内控建设打好“样板”。四是积极推进绩效改革试点。建立和完善部门预算和政府投资项目绩效目标分散审核和集中评审制度，通过增强全县上下联动、双向合力，夯实绩效目标审核工作基础，强化预算绩效管理约束力度，提升我县政府投资项目管理水平。