丽水市松阳县教育局（汇总）2019年度部门决算

一、丽水市松阳县教育局（汇总）概况

（一）部门职责

松阳县教育局要掌握教育工作的大政方针，统筹规划本县教育事业的发展，保证各类学校全面贯彻党的教育方针，强化教育督导制度，深化教育体制改革，促进教育教学改革，完成教育教学任务。县教育局是县政府主管全县教育的职能部门，其主要职责是：

 1、贯彻执行党和国家的教育方针、政策和有关教育的法律、法规，研究全县教育改革与发展的重大问题，负责局下属单位（学校）党的思想建设、领导班子建设和思想政治工作；负责教育方针、政策的宣传和舆论监督工作。

 2、研究制定并组织实施全县教育事业发展规划和年度教育工作计划；拟定全县教育改革和实施素质教育的政策以及教育发展的重点、结构、速度和步骤的意见，指导、协调并检查实施工作。

 3、统筹管理全县基础教育（含特殊教育、幼儿教育）、职业技术教育、成人（社区）教育、社会力量举办的教育以及成人高等教育自学考试和继续教育等工作；管理和指导各级各类中小学在职教师和教育行政干部的学习、培训工作；审核全县各级各类学校的设置、更名、撤销与调整；指导义务教育、普通高中、职业中学学校教育教学改革和专业设置。

4.规划并指导全县中小学、幼儿园的思想政治工作、品德教育工作、体育、卫生、艺术教育和国防教育工作；指导全县中小学校少先队、共青团工作；指导全县各级各类学校后勤工作；指导学校电化教育、图书、教学仪器和实验设备配备工作。

5.管理全县教育系统招生考试工作，会同有关部门制定招生计划并组织实施；指导高中段教育及其以下各类教育的教育教学改革；组织对普及九年义务教育、扫除青壮年文盲、发展高中段教育工作的督导与评估；组织教育科学研究和教学研究，编写必要的补充教材，进行教学质量评估；承担县政府教育督导室具体工作。

6.主管全县的教师工作，组织实施教师资格制度；组织指导中小学教师专业技术职务的评审和聘任工作；拟定教师管理的有关政策，统筹规划并指导学校教师和管理人员的队伍建设工作；负责县本级教育系统教职工和全县教师跨系统跨地区调动的审核；指导教育系统社团组织的工作。

7.贯彻执行国家有关财政法规及会计制度；负责教育系统财务预算编制、执行和年终决算工作；负责指导教育系统财务管理和国有资产管理；负责日常资金管理、使用和调配；负责各类财务检查、总结反馈和监督执行；负责教育事业、经费等统计工作；协调有关科室共同指导、监督和考核学校的后勤管理工作；负责贫困生资助及助学金管理工作；负责整理各类财务档案并归档；管理下属单位（学校）的纪检、财务、固定资产。

8.负责全县学校的稳定、安全保卫工作，协同有关部门处理突发事件；负责教育局及所属单位党的纪检、行政监察工作；负责局系统统战、离退休干部管理工作；负责局系统思想政治和精神文明建设工作；负责局系统工会、共青团和妇女工作。

9、贯彻国家语言文字工作的方针、政策，编制语言文字工作中长期规划，协助协调、监督和检查全县的语言文字工作；指导推广普通话和普通话水平测试工作。

10、承办县政府交办的其他工作事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，丽水市松阳县教育局（汇总）单位部门决算包括：本级决算、所属事业单位决算和所属学校决算，共40个决算单位。

二、丽水市松阳县教育局（汇总）2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、丽水市松阳县教育局（汇总）2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计71,955.43万元，与2018年度相比，收、支总计各增加1582.46万元，增长2.25%。主要原因是：新增项目 “空调进教室”1000万元，省专项下达第三批改善基础教育办学条件资金639万，教育质量奖等其他项目资金减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计67,008.51万元；包括财政拨款收入63,477.55万元（其中，一般公共预算63,073.44万元，政府性基金预算404.11万元），占收入合计94.73%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入2,515.3万元，占收入合计3.75%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入1,015.65万元，占收入合计1.52%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计67,044.39万元，其中基本支出50,986.73万元，占76.05%；项目支出16,057.66万元，占23.95%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计66,479.34万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少566.44万元，下降0.84%。主要原因是：2018年年初财政拨款结转结余较2019年结年初财政拨款结转结余多。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出61,557.16万元，占本年支出合计的91.82%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加1284.04万元，增长2.13%。主要原因是：新增项目 “空调进教室”支出1000万元。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出61,557.16万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出59.45万元，占0.1%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出61,341.09万元,占99.65%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出14.41万元,占0.02%；社会保障和就业（类）支出72.96万元,占0.12%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出20.44万元,占0.03%；农林水（类）支出48.81万元,占0.08%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为53539.48万元，支出决算为61,557.16万元,完成年初预算的114.98%，主要原因是未纳入部门预算的基本建设支出、当年下达的教育质量奖、空调进教室等专项经费。其中：

一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为51.12 万元，决算数大于预算数的主要原因经建科下拨实验幼儿园综合楼建设资金。

一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.65万元，决算数大于预算数的主要原因是其它单位拨职业中专的松阳厨娘大赛经费。

一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.68万元，决算数大于预算数的主要原因是其它单位拨职业中专的希望之光专项补助经费。

教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为1240.15万元，支出决算为1769.92 万元，完成年初预算的142.72%，决算数大于预算数的主要原因是教育局在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。年初预算为408.25万元，支出决算为288.06 万元，完成年初预算的70.56%，决算数小于预算数的主要原因是教育事业费项目经费尚未支付的资金年末被收回。

教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。年初预算为2133.55万元，支出决算为2814.25万元，完成年初预算的131.90%，决算数大于预算数的主要原因是在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为15229.81万元，支出决算为20170.79万元，完成年初预算的132.44%，决算数大于预算数的主要原因是在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为9294.9万元，支出决算为13078.79万元，完成年初预算的140.71%，决算数大于预算数的主要原因是在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。年初预算为5975.57万元，支出决算为7713.54万元，完成年初预算的129.08%，决算数大于预算数的主要原因是在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.4万元，决算数大于预算数的主要原因是上年结转的高校农业种养技术类专业免学费补助。

教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为4066.56万元，支出决算为5998.39万元，完成年初预算的147.51%，决算数大于预算数的主要原因是当年下达的第二、三批改善基础办学条件专项资金1311万元，营养改善资金692万元。

教育支出（类）职业教育（款）中专教育（项）。年初预算为2879.59万元，支出决算为3953.42万元，完成年初预算的137.29%，决算数大于预算数的主要原因是在编教师工资增资及增发专项考核奖、及省下达的免助学项目等。

教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）。年初预算为231.36万元，支出决算为103.88万元，完成年初预算的44.90%，决算数小于预算数的主要原因是下达的职业教育质量提升计划专项资金部分被收回。

教育支出（类）成人教育（款）成人高等教育（项）。年初预算为316.85万元，支出决算为410.88万元，完成年初预算的129.68%，决算数大于预算数的主要原因电大松阳学院在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。年初预算为293.64万元，支出决算为343.1万元，完成年初预算的116.84%，决算数大于预算数的主要原因是成技校在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校（项）。年初预算为32.24万元，支出决算为0.24万元，完成年初预算的0.74%，决算数小于预算数的主要原因是预下达给电大的省专项农业免学费资金未申请下拨。

教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。年初预算为83.77万元，支出决算为141.4万元，完成年初预算的168.80%，决算数大于预算数的主要原因当年省下达的专项资金及培智学校在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）。年初预算为20万元，支出决算为17.81万元，完成年初预算的89.05%，决算数小于预算数的主要原因部分学校专项资金未支付。

教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）。年初预算为469.74万元，支出决算为637.49万元，完成年初预算的135.71%，决算数大于预算数的主要原因在编教师工资增资及增发专项考核奖等。

教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）。年初预算为340万元，支出决算为367.5万元，完成年初预算的108.09%，决算数大于预算数的主要原因重新申请上年被收回的智慧教育经费。

教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。年初预算为1361.17万元，支出决算为1172.72万元，完成年初预算的86.16%，决算数小于预算数的主要原因是南城幼儿园PPP建设项目等项目剩余资金被财政收回。

教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。年初预算为567.44万元，支出决算为2358.51万元，完成年初预算的415.64%，决算数大于预算数的主要原因教育质量奖支出、教研室在编教师工资增资及增发专项考核奖、高层次人才政府津贴、原基建并账资金等。

文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）文物保护（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.92万元，决算数大于预算数的主要原因是其他单位转拨的拯救老屋行动专项资金。

文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为10.5万元，决算数大于预算数的主要原因其他单位转拨下属水南小学等6所学校的基本公共文化专项资金。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为5326.51万元，支出决算为72.96万元，完成年初预算的1.51%，决算数小于预算数的主要原因教师的社会保障、医疗保障、住房保障调整功能科目。

城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为20.44万元，决算数大于预算数的主要原因是省当年下达的扶持体育发展专项资金。

农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.35万元，决算数大于预算数的主要原因是其他单位转拨给玉岩镇实验学校的森林生态效益补偿。

农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.69万元，决算数大于预算数的主要原因其他单位转拨给松阳二中的古树名木修护保护资金。

农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.11万元，决算数大于预算数的主要原因其他单位转拨给玉岩镇实验学校的森林生态效益补偿。

扶贫（类）农村基础设施建设（款）农村基础设施建设（项）。年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于预算数的主要原因其他单位转拨的第二批美丽乡村建设经费。

扶贫（类）农村基础设施建设（款）其他扶贫支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为41.66万元，决算数大于预算数的主要原因是上年结转的两山建设资金用于“一蛋一奶扶贫”支出。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出50,448.77万元，其中：

人员经费47,280.8万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、助学金、其他对个人和家庭的补助支出 ；

公用经费3,167.98万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出447.93万元，占本年支出合计的0.67%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加270.81万元，增长152.9%。主要原因是：其他政策性兑现资金: 松阳县哈灵幼儿园、欢乐幼儿园建设补助资金315万元。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出447.93万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出318.55万元,占71.12%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出129.38万元,占28.88%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为447.93万元，主要原因是其他政策性兑现资金: 松阳县哈灵幼儿园、欢乐幼儿园建设补助资金、彩票公益金。其中：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为318.55万元，决算数大于预算数的主要原因其他政策性兑现资金: 松阳县哈灵幼儿园、欢乐幼儿园建设补助资金。

其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为52.07万元，决算数大于预算数的主要原因职业中职、西屏成技校等美丽乡村建设经费。

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为47.16万元，决算数大于预算数的主要原因城北小学、民族中学等省扶持体育发展专项资金。

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为30.15万元，决算数大于预算数的主要原因城北小学、新兴集团学校等的乡村少年宫建设经费。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为41.44万元，支出决算为36.36万元，完成预算的87.74%, 2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务用车运行维护费减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为15.57万元，占42.82%，与2018年度相比，增加12.02万元，增长338.02%，主要原因是古市中学和古市镇中心学校校长出国考察费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，减少12.47万元，主要原因是公务用车改革，已无公务用车；公务接待费支出决算为20.79万元，占57.18%，与2018年度相比，增加1.31万元，增长6.7%，主要原因是第七届韩国丹阳中学师生访问团20人来松阳三中交流访问增加了招待费。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为万元，支出决算为15.57万元。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数大于预算数的主要原因是本单位预算不作安排，均根据外事部门安排的因公出国和实际工作需要，今年主要是第七届韩国丹阳中学师生访问团20人来校交流访问，古市中学和古市镇中心学校校长出国考察。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组1个；本单位全年因公出国(境)累计2人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为8.57万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是公务用车改革，已无公务用车。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于教育局本级及下属学校所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为32.87万元，支出决算为20.79万元，完成预算的63.25%。主要用于接待上级单位及来我县学习交流的其他县外单位等支出。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格执行公务接待相关规定压缩开支。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待293批次，累计2,603人次。

外宾接待支出3.5万元，主要用于第七届韩国丹阳中学师生访问团20人来校交流访问；接待205人次，1批次。

其他国内公务接待支出17.29万元，主要用于接待上级单位及来我县学习交流的其他县外单位等支出。接待2,398人次，292批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，松阳县教育局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及资金9900.15万元，占一般公共预算项目支出总额的89.12%。组织对2019年度松阳县哈灵幼儿园、欢乐幼儿园等2个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金315万元，占政府性基金预算项目支出总额的77.98%。

组织对“示范餐饮双千双百提升工程”等18个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出7315万元，政府性基金预算支出0万元。其中，没有项目委托第三方机构（或局内评审机构）开展绩效评价。从评价情况来看，都能达到预算绩效要求。

组织对“松阳县樟溪小学”等1个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出807.68万元，政府性基金预算支出0万元。其中，没有委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，学校制定了较为完善的财务管理制度，会计核算和账务处理规范，会计资料完整，物资采购符合政府采购相关规定，项目资金专款专用，执行率较高，坚持优质化办学，教育质量持续上升。

2.部门决算中项目绩效自评结果

松阳县教育局在2019年度部门决算中反映示范餐饮双千双百提升工程及职业教育经费项目绩效自评结果。

示范餐饮双千双百提升工程项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，自评结论为“良好”。项目全年预算数为341.11万元，执行数为300.29万元，完成预算的88.03%。项目绩效目标完成情况：一是完成食堂墙面粉刷及铺贴瓷砖、地面重新打磨或铺贴瓷砖等土建改造3961平方米，设备更新265件，二是达到浙江省放心示范餐饮单位评估标准。发现的问题及原因：一是学校假期短，造成工期紧张；二是学校教师对维修工程专业欠缺，监管难度大。下一步改进措施：一是早谋划，优化设计、预算、招标等流程，确保工程按时施工、按时竣工验收；二是提前获取类似工程的监管关键点，多交流学习。

职业教育经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，自评结论为“良好”。项目全年预算数为267万元，执行数为256.4万元，完成预算的96.03%。项目绩效目标完成情况：一是维修部分老旧设施，改善学校办学条件；二是根据学校专业建设需要采购一部分新设备，改造建设一部分实训室，以更好的支持学校的教育教学工作。发现的问题及原因：一是本次有部分项目因为资产采购属于控制项目，单位暂时不符合采购条件，无法全部完成项目实施；二是预算细致程度欠缺，导致实际支付时候与预算有一部分偏差。下一步改进措施：一是项目前期调研要落到实处，确保可实行性；二是进一步细化支出方案，力争精准预算。

3.财政评价项目绩效评价结果

详见附件1：改善基础教育办学条件专项资金评价报告

4.部门评价项目绩效评价结果

详见附件2：南城幼儿园PPP项目评价报告

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出84.81万元，比年初预算数减少4.56万元，下降5.68%，主要原因是响应号召，厉行节约。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额3,429.87万元，其中：政府采购货物支出3,064.22万元、政府采购工程支出362.41万元、政府采购服务支出3.25万元。授予中小企业合同金额2,447.89万元，占政府采购支出总额的71.37%。其中，授予小微企业合同金额2,269.78万元，占政府采购支出总额的66.18%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，教育局本级及所属各单位共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆,其他用车主要是三中、进修学校和职业中专车辆报废手续未完成。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
     16．教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）：反映上述项目以外其他用于教育管理事务方面的支出。

17.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：反映各部门举办的学前教育支出。

18.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的小学的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

19.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的初中教育的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

20.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：反映各部门举办的高级中学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的高级中学的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

21.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除各类基本教育以外的其他用于普通教育方面的支出。

22.教育支出（类）职业教育（款）中专教育（项）：反映各部门举办的各类中等专业学校的支出。

23.教育支出（类）成人教育（款）成人高等教育（项）：反映各部门举办函授、夜大、高等教育自学考试等方面的支出。。

24.教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）：反映除基本成人教育项目以外的其他用于成人教育方面的支出。

25.教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校（项）：反映各部门举办广播电视学校的支出。

26. 教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）：反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。

27. 教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于特殊教育方面的支出。

28. 教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）：反映教师进修、师资培训支出。

29. 教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）中等职业学校教学设施（项）：反映教育费附加安排用于中等职业学校教学设施的支出。

30. 教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映除上述项目以外的教育费附加支出。

31. 教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）:反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出

32. 其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（项）：反映其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。

33. 其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）：反映用于体育事业的彩票公益金支出。

34. 其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项）：反映用于教育事业的彩票公益金支出

附件：

   1.改善基础教育办学条件专项资金评价报告

2.南城幼儿园PPP项目评价报告