松阳县人民政府关于2019年度

财政决算（草案）的报告

县人大常委会：

根据工作安排，现将2019年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。

一、经济运行基本情况

2019年，全县地区生产总值115.55亿元，比上年增长8.4%，其中一、二、三产业分别增长2.7%、9.7%和8.8%，三大产业的比重为11.4：40.6：48.0。全县人均国内生产总值60062元，比上年增长8.2%。全县城镇居民人均可支配收入40432元，比上年增长8.9%；农村居民人均可支配收入19371元，比上年增长10.4%。财政总收入完成12.83亿元，增长10.26%，占GDP的比重为11.11%,比上年提高0.14个百分点。

二、财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入情况。

2019年我县一般公共预算收入7.89亿元，增长8.55%，完成年度预算的100.97%，其中：税收收入6.46亿元，增长7.84%，完成年度预算的98.01%；非税收入1.43亿元，增长11.87%，完成年度预算的116.94%。

一般公共预算收入主要项目执行情况：

税收收入中，国内增值税（地方收入部分）2.54亿元，企业所得税（40%部分）1.14亿元，个人所得税（40%部分）4561万元，耕地占用税6921万元，契税5111万元，其他各税1.12亿元。

非税收入1.43亿元，增长11.87%，完成年度预算116.94%。其中：行政事业性收费收入2287万元，专项收入4205万元，罚没收入4337万元，其他非税收入3461万元。

2.一般公共预算支出情况。

2019年我县一般公共预算支出46.3亿元（其中权责发生制列支2.60亿元[①]），增长21.86%，完成年度预算94.97%。其中,县本级支出29.66亿元, 增长23.28%。

一般公共预算支出主要项目执行情况：

一般公共服务支出4.67亿元，公共安全支出2.06亿元，教育支出6.44亿元，结转下年支出2248万元，科学技术支出5846万元，文化旅游体育与传媒支出6584万元，社会保障和就业支出6.65亿元，卫生健康支出4.17亿元，节能环保支出1.19亿元，城乡社区支出8.35亿元，结转下年支出283万元，农林水支出8.08亿元，结转下年支出1.81亿元，交通运输支出8071万元，资源勘探信息等支出2577万元，结转下年支出322万元，商业服务业等支出677万元，结转下年支出320万元，金融支出5万元，自然资源海洋气象等支出4887万元，结转下年支出1800万元，住房保障支出5998万元，结转下年支出1056万元，粮油物资储备支出910万元，灾害防治及应急管理支出1222万元，结转下年支出400万元，其他支出10192万元,其中债务付息支出9496万元。

3.一般公共预算收支平衡情况。

根据现行财政体制,2019年我县一般公共预算收入7.89亿元、省市补助收入23.96亿元（其中返还性补助收入7826万元、一般性转移支付补助收入17.35亿元、专项转移支付补助收入5.83亿元）、债务（转贷）收入3.8亿元[②]、上年预算结余结转2.98亿元、动用预算稳定调节基金4898万元、调入资金11.96亿元（其中政府性基金预算调入资金11.23亿元、以前年度结余结转资金收回调入7300万元），一般公共预算收入合计51.08亿元；一般公共预算支出46.3亿元、上解省支出1.87亿元、补充预算稳定调节基金760万元、援助其他地区支出755万元、结转下年支出2.45亿元、债务还本支出3000万元，一般公共预算支出合计51.08亿元。当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金预算收入情况。

政府性基金预算收入完成19.84亿元，增长31.40%，完成年度预算100.0%。

政府性基金收入主要项目执行情况：

国有土地使用权出让收入10.36亿元，国有土地收益基金4620万元，城市基础设施配套费收入950万元，其他政府性基金收入8.83亿元，其中土地折抵指标款7.1亿元。

2.政府性基金预算支出情况。

政府性基金支出13.29亿元（其中权责发生制列支538万元[③]），下降7.16%，完成年度预算96.53%。

政府性基金支出主要项目执行情况：

国有土地使用权出让金支出5.39亿元，国有土地收益基金支出669万元，城市基础设施配套费支出171万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出4.5亿元，其他政府性基金支出2.68亿元。

3.政府性基金收支平衡情况。

2019年政府性基金收入合计25.0亿元，其中：县本级政府性基金收入19.84亿元，上级专项补助收入1851万元，债务（转贷）收入4.5亿元，上年结余结转收入4796万元。

政府性基金支出合计25.0亿元，其中：政府性基金支出13.29亿元，调出资金11.23亿元（调入一般公共预算），结转下年支出4784万元。当年政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入情况。

2019年我县社会保险八项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入12.76亿元，增长1.03%，完成年度预算118.25%。其中社会保险费收入8.30亿元，下降7.81%；财政补贴收入3.95亿元，增长19.64%。

社会保险基金收入主要项目执行情况：

企业职工基本养老保险基金收入4.44亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入2.42亿元，失业保险基金收入1057万元，城镇职工基本医疗保险基金收入1.16亿元，工伤保险收入3264万元，生育保险收入867万元，城乡居民基本养老保险基金收入7337万元，城乡居民基本医疗保险基金收入3.49亿元。

2.社会保险基金预算支出情况。

我县社会保险八项基金支出15.30亿元，增长14.72%，完成年度预算104.98%。

社会保险基金支出主要项目执行情况：

企业职工基本养老保险基金7.35亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出2.38亿元，失业保险基金支出2471万元，城镇职工基本医疗保险基金支出1.39亿元，工伤保险支出4070万元，生育保险支出666万元，城乡居民基本养老保险基金支出6869万元，城乡居民基本医疗保险基金支出2.78亿元。

3.社会保险基金收支结余情况。

2019年社会保险基金当年收入12.76亿元，当年支出15.30亿元，当年收支结余-2.54亿元，上年累计结余10.53亿元。2019年按规定从失业保险基金结余中计提职业技能提升资金1100万元（不列入社保基金结余），因此2019年社保基金累计结余为7.88亿元。

 (四)国有资本经营收支决算情况

2019年国有资本经营预算收入295万元，增长5.36%，完成年度预算100.0%。

国有资本经营预算支出实现295万元，增长5.36%，完成年度预算100.0%。当年预算收支平衡。

（五）地方政府债务情况

举借规模。 经省财政厅批准下达，2019 年县级地方政府债务限额46.08 亿元，其中：一般债务限29.52亿元、专项债务限额16.56 亿元。 2019 年县级争取到代发地方政府债券 8 .3亿元，其中：新增债券 8 亿元（一般券 3.5 亿元、专项债券 4.5 亿元）、再融资债券 0.3 亿元。

结构。 截至 2019 年末，县级地方政府债务余额为 46.06 亿元，其中：一般债务29.50 亿元、专项债务 16.56亿元，均未超过核定的债务限额。

使用。 2019年县级新增债券8.0亿元，其中：一般债券3.5亿，主要用途为市政建设2.2 亿元、教育0.1亿元、文化0.2亿元、交通基础设施1亿元；专项债券4.5亿元，均用于棚户区改造项目建设。

偿还。 2019 年县级共安排债务还本支出0.31 亿元，其中：一般债务还本支出 0.31 亿元、专项债务还本支出0 亿元。县级共安排债务付息支出1.11亿元，其中：一般债务付息支出 0.73亿元、专项债务付息支出 0.37亿元。

一般债务纳入一般公共预算管理，主要以一般公共预算收入偿还;专项债务纳入政府性基金预算管理，通过对应的政府性基金或专项收入偿还。 按期限落实偿还计划，有稳定的偿还来源。全县地方政府债务风险总体可控。

到2019年底，我县共落地PPP项目9个，在PPP合作期内总支出责任65.8亿元，2019年支付PPP支出责任4294万元,2020年预计支出责任5133万元。

（六）财政转移支付安排

2019年我县一般性转移支付收入17.35亿元，同比增长23.64%，其中中央、省补助收入16.92亿元，市补助县收入4286万元。中央、省补助收入中结算补助收入1.96亿元，下降2.98%；均衡性转移支付收入2.46亿元，增长0.54%；重点生态功能区转移支付收入2.99亿元，增长90.01%。

专项转移支付收入5.83亿元，下降18.05%，均来自中央、省补助收入。其中农林水收入3.52亿元，下降5.52%；交通运输收入5980万元，下降40.5%，节能环保收入645万元，下降89.05%。

（七）一般公共预算“三公”经费情况

2019年我县一般公共预算“三公”经费预算总额2304万元，决算支出为1967万元，同比下降16.26%，完成年度预算85.37%。其中：公务接待费567万元，同比下降32.5%，完成年度预算70.88%；公务用车购置及运行经费1305万元，同比下降8.55%，完成年度预算91.64%；（其中公务用车购置费375万元，同比下降11.76%，完成年度预算93.75%；车辆运行经费930万元，同比下降7.18%，完成年度预算90.82%）；因公出国（境）费95万元，同比下降12.84%，完成年度预算100%。

（八）预算绩效工作开展情况

2019年我县创新开展了预算项目绩效目标县级集中评审工作，通过评审核减预算资金20.7%，进一步提高了财政资源配置效率。顺利开展了部门预算绩效目标申报、绩效跟踪监控、绩效自评和重点评价等工作。结合我县实际制定了《中共松阳县委 松阳县人民政府关于全面落实预算绩效管理的若干意见》和《松阳县全面实施预算绩效管理三年行动计划（2019-2021年）的通知》，从制度上落实了在2021年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的要求。

三、财政预算执行主要特点

    （一）财政收入平稳增长，一次性收入是增长的主要来源

2019年，我县财政收入保持平稳增长。财政总收入12.83亿元，增长10.26%；一般公共预算收入7.89亿元，增长8.55%，其中税收收入6.46亿元，增长7.84%，三项收入增幅在全市分列第三、第四、第三位。分税种来看，收入增长主要动力是耕地占用税、企业所得税和个人所得税。耕占税收入6921万元，增长122.54%，主要是受政策调整影响,历年结存未入库税款全部入库。两项所得税合计1.59亿元，增长31.26%，主要得益于小水库股权转让，无形资产转让等非即期和一次性税收增收。分产业来看，第二产业全口径税收6.13亿元，增长6.29%，主要是小水电股权转让带来的税收增长。另外，制造业税收增长3.59%、建筑业税收下降0.78%。第三产业全口径税收5.86亿元，增长14.42%，主要是房地产业项目清算入库的税收增长，2019年房地产业入库税收2.48亿元，增长27.55%。

（二）一般公共预算支出增速较快，民生和重点项目保障有力

2019年，我县克服财政资金紧张的困难，着力守住“三保支出”的底线，努力保障各项民生和重点项目支出。县财政部门加强财政库款变动情况的分析预测，及时调整财政资金运行，确保工资和各类民生资金的正常支付。全县民生支出38.77亿元，增长26.51％，占一般公共预算支出83.74％，比上年提高2.8个百分点。其中，科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、节能环保、城乡社区等支出分别增长41.58%、26.71%、53.91%、54.65%、42.04%。积极保障民生实事项目和重点建设项目支出，全年共支付各类建设项目资金15.74亿元，其中政府投资项目13.86亿元。

（三）政府性基金收入增长较快，但收入不均衡问题突出

2019年，我县政府性基金收入完成19.84亿元，增长31.4%；其中土地出让金收入10.36亿元，增长28.27%，土地折抵指标收入7.1亿元，增长102.86%。我县政府性基金收入增长较好，但收入月度不均衡的问题突出。上半年政府性基金收入仅完成全年收入的13.29%，下半年完成86.71%。其中60%以上的收入于第四季度入库，12月份入库8.63亿元，占全年收入的43.5%。由于政府性基金收入集中在第四季度，特别是集中在年底入库，造成我县年度中间资金紧张，支出保障压力大，年末资金大量结余，库款余额波动很大。

（四）社保基金收支赤字进一步扩大

2019年，我县社会保险八项基金总收入12.76亿元，增长1.04%；社会保险八项基金支出15.30亿元，增长14.72%。社保支出增幅高于收入增幅，支出增长比上年提高11个百分点，主要是企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金受政策调整和受益人群扩大等因素影响，支出增量较大。2019年社保基金赤字2.5亿元，其中企业职工基本养老保险基金支出赤字2.9亿元。社保基金赤字规模比上年增加1.83亿元，财政负担进一步加重。

四、2019年财政收支主要工作

（一）聚力做好收入盘子，收入质量显著提升。坚持以财政预算为抓手，全力以赴做大做强收入盘子，提升县级财政可用财力。一是紧盯组织收入。一方面，结合经济大形势，充分发挥财税协调领导小组职能收好税，抓好组织收入应收尽收；另一方面，稳步推进统一支付平台建设，做好非税收入工作。二是加大土地出让金征收力度。紧紧把握土地收入，做好土地出让金的结算和缴库工作，全年我县国有土地出让金收入实现10.26亿元，同比增长28.27%。三是加强社保基金征收管理。规范“四率”管理，深入落实“五费”合征，以省政府提出“五不得”要求，定期预测全县社保基金的存量情况，积极应对社保基金收支平衡风险。四是加大对接融资力度。共争取8亿元新增政府债券，其中，棚改项目获得省财政厅4.5亿元棚改专项债。全年新组建文旅投集团、水投集团、交投集团和城投集团等4家国企，注入优质资产，为下一步国企融资做好准备。预计2020年各集团公司将积极开展融资工作。五是积极争取上级资金。全年共获得上级转移支付22.27亿元。在“两山”一类、扶持村级集体经济发展、一事一议助推美丽乡村、涉农、农发资金和二次资金的切块中，尽可能的使用竞争性分配，以财政综合考核为抓手，激发各单位争取资金的积极性。2020年工作中，将增加31个部门的争取专项资金清单。

（二）做优财政支出结构，集中财力办大事。通过调整优化支出结构，有力做好“三保”及各项重点支出。一是首次构建县级集中财力办大事体系。对标上级部门和县委县政府决策部署，对各类财政政策进行分类确定取消、保留、强化、整合，全面构建集中财力办大事财政政策体系，形成政策合力、资金合力和工作合力，做到能办事、办大事、办成事。二是关注民生实事。加大对民生领域、十大民生实事的财政倾斜力度，提高公共医疗水平，全力支持“空调进教室”、“健康松阳”建设、城乡生活垃圾分类、“厕所革命”等民生实事，全年民生支出38.77亿元，增长26.51%。三是加大涉企优惠政策兑现力度。全年共计兑现财政扶持资金10248万元。四是大力支持乡村振兴。推动涉农资金整合工作，全年财政支农专项资金累计支出6.59亿元；成功争取到2019年度省级乡村振兴产业发展示范建设县、2020年度第一批一事一议财政奖补助推美丽乡村建设试点2个省级改革试点项目。五是保障重点项目建设。积极贯彻“以项目为第一抓手”的工作要求，围绕提升基建工作的持续性，统筹抓好重点项目建设工作。全年政府投资项目实际支出13.86亿元，执行率为69.24%。

（三）提高资金使用效益，全面落实绩效管理。以提升财政综合管理水平和防范财政管理风险为抓手，在盘活存量资金、加强资金管控、压缩一般性支出、提升预算绩效等方面下足功夫，进一步减轻资金紧张带来的压力。一是提升资金统筹能力。出台《2019年竞争性存放评分标准及分配方案》，对评价指标设置和评委产生机制进行修订完善。全县14.72亿元财政资金分两期实现竞争性存放，两期收益率较银行利率分别上浮40.35%、40.79%；完成70个政府性投资项目的预算审核，核减额6145万元；全年政府采购节约资金386.31万元，资金节约率5.02%。二是完善资金管理机制。积极推动集中支付改革，全面推行授权支付业务；不断强化资金统筹整合和清理，全年整合资金1.1亿元、并清理回收结余资金1.71亿元；出台《松阳县国库集中支付动态监控管理暂行办法》，加强财政资金支出管理。将行政事业单位内部控制制度执行情况纳入日常检查内容。三是完善财政监督体系。全年“三公”经费支出1863万元，同比下降22.89%；开展预决算公开、公款竞争性存放、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、减税降费政策措施实施效果等6项重点检查。制定专项资金风险防控办法和预算绩效管理工作规程，并全面组织实施内控自查工作。四是全面落实预算绩效管理。出台《松阳县全面落实预算绩效管理若干意见》、《松阳县全面实施预算绩效管理三年行动计划（2019-2021年）》，全面落实预算绩效管理。创新开展预算项目绩效目标县级集中评审工作，核减资金1500万元。全面开展预算项目绩效自评和跟踪监控工作，并按不少于10%的比例开展财政再评价，对2018年生态工业政策兑现等6个项目开展重点评价。五是落实巡查问题整改。按照上级巡视巡查问题要求，加强单位内控制度建设，开展违规公务接待、违规购买商业保险整改督查，分别清退资金6.93万和106.74万元。全年拦截疑似风险问题国库支付业务4812笔，合计金额9943.3万元。

（四）加速财政制度改革，提高财政管理水平。完善财政制度改革，预算统筹调控能力不断加强，绩效管理持续深入，监管体系更加有效。一是加快投融资体制改革。加强优质企业筛选，夯实为区域基金投资基础，继续推进已立项的云夕松阳国际乡村文化交流中心、大木山云酒店、上上德盛集团三个项目的投资进程。加快推进PPP项目落地，完成丽水学院松阳校区项目及火车站站前大道站前广场及其配套基础设施项目、仙居至庆云公路松阳县水南至枫坪段PPP项目签约工作。二是加快国企改革步伐。稳步推进国投集团、强村公司、文旅投集团、水投集团、交投集团和城投集团组建工作；研究完善国有企业公司治理组织结构；部署开展全民所有制企业制改制工作。三是积极防范债务风险。严格按照“三个不得立项”要求，坚决遏制隐性债务增量，积极推动五年化债计划实施，2019年计划化解1.91亿元，实际化解2.79亿元。四是加强国有资产管理。出台《松阳县国有经营性资产管理规定》；全县范围内推广“资产云”管理平台，组织所有预算单位开展平台操作、资产月报培训。出台《松阳县国有资产整合利用工作实施方案》，顺利推进闲置国有资产整合利用。

附件：  2019年决算公开(1).xls   2019债务公开.xlsx