关于松阳县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告
（送审稿）
2020年4月29日在松阳县第十二届人民代表大会第四次会议上
松阳县人民政府
各位代表：
受县人民政府委托，现将松阳县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案报告如下,提请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
根据现行财政体制，2019年我县一般公共预算收入7.89亿元，省转移支付23.53亿元，地方政府性债券3.5亿元，上年结转收入2.98亿元，动用预算稳定调节基金4898万元，市补助0.43亿元，调入资金11.96亿元（其中：政府性基金调入11.23亿元、财政结余资金0.73亿元），一般公共预算收入合计50.78亿元；上解上级支出1.87亿元，年终结转下年支出2.46亿元，补充预算稳定调节基金760万元，东西部扶贫支出755万元，一般公共预算支出46.3亿元，一般公共预算支出合计50.78亿元，当年一般公共预算实现收支平衡。
1.一般公共预算收入情况。
2019年，我县财政总收入实现12.83亿元，增长10.26%，完成年度预算101.76%。一般公共预算收入7.89亿元，增长8.55%，完成年度预算100.97%，其中：税收收入6.46亿元，增长7.84%，完成年度预算98.01%；非税收入1.43亿元，增长11.87%，完成年度预算116.94%。一般公共预算收入占财政总收入的比重为61.49%，比上年同期下降0.97个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为81.89%，比上年同期下降0.54个百分点。
一般公共预算收入主要项目执行情况如下：
国内增值税（50%部分）收入2.54亿元，增长0.19%，完成年度预算82.14%。
企业所得税（40%部分）收入1.14亿元，增长42.11%，完成年度预算129.68%。
个人所得税（40%部分）收入4561万元，增长10.25%，完成年度预算182.44%。
城市建设维护税收入2779万元，增长1.13%，完成年度预算89.65%。
耕地占用税收入6921万元，增长122.54%，完成年度预算173.03%。
契税收入5111万元，下降9.44%，完成年度预算113.58%。
其他各税收入8440万元，下降22.55%，完成年度预算69.75%。
非税收入1.43亿元，增长11.87%，完成年度预算116.94%。其中：行政事业性收费收入2287万元，专项收入4205万元，罚没收入4337万元，其他非税收入3461万元。
2.一般公共预算支出情况。
2019年，我县一般公共预算支出46.30亿元，增长21.86%，完成年度预算100%。其中“服务业八项支出”完成34.11亿元，增长25.53%,县本级支出29.66亿元, 增长23.28%。
一般公共预算支出主要项目执行情况如下：
一般公共服务支出4.67亿元，增长10.79%，完成年度预算100.0%。
公共安全支出2.06亿元，增长11.66%，完成年度预算100.0%。
教育支出6.44亿元，增长4.45%，完成年度预算100.0%。
科学技术支出5846万元，增长41.58%，完成年度预算100.0%。
文化旅游体育与传媒支出6584万元，增长26.71%，完成年度预算100.0%。
社会保障和就业支出6.65亿元，增长53.91%，完成年度预算100.0%。主要是今年有一次性提取风险金等预拨经费转支出2.53亿元。
卫生健康支出4.17亿元，增长16.83%，完成年度预算100.0%。
节能环保支出1.19亿元，增长54.65%，完成年度预算100.0%。
城乡社区支出8.35亿元，增长42.04%，完成年度预算100.0%。农林水支出8.08亿元，增长26.07%，完成年度预算100.0%。
交通运输支出8071万元，下降45.45%，完成年度预算100.0%。主要是上年拨付黄南水库淹没公路改建工程资金2560万元，乌弄口至弓桥公路改建工程2000万元，农村公路提升改造工程1500万元。
资源勘探信息等支出2577万元，增长161.89%，完成年度预算100.0%。主要是工业与信息化发展财政专项资金比上年增支1514万元。
商业服务业等支出677万元，下降9.49%，完成年度预算100.0%。
自然资源海洋气象等支出4887万元，增长47.96%，完成年度预算100.0%。
住房保障支出5998万元，下降21.76%，完成年度预算100.0%。主要是上年有拨付保障性安居工程专项资金及配套基础设施建设资金2300万元，今年无此类支出。
粮油物资储备支出910万元，下降7.43%，完成年度预算100.0%。
灾害防治及应急管理支出1222万元，下降11.26%，完成年度预算100.0%。
其他支出1.02亿元,增长12.21%，完成年度预算100.0%。
动用预备费3800万元，用于追加补助2019年城乡医疗保险基金3000万元，征收集体土地涉及的被征地农民社会保障费用800万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2019年政府性基金收入总量24.98亿元，其中县本级政府性基金预算收入19.84亿元，上级补助收入0.18亿元，专项债券收入4.5亿元，上年结转资金0.46亿元。2019年政府性基金支出总量24.98亿元，其中县本级政府性基金支出预算安排8.48亿元，省补助支出0.31亿元，专项债券支出4.5亿元，调出资金用于弥补一般公共预算11.23亿元，结转下年支出0.46亿元。
1.政府性基金预算收入情况。
政府性基金预算收入完成19.84亿元，增长31.40%，完成年度预算100.0%。
政府性基金收入主要项目执行情况如下：
国有土地使用权出让收入10.36亿元，增长28.27%，完成年度预算100.0%。
国有土地收益基金4620万元，增长24.06%，完成年度预算100.0%。
城市基础设施配套费收入950万元，下降10.29%，完成年度预算100.0%。
其他政府性基金收入8.83亿元，增长37.68%，完成年度预算100.0%。其中入库土地折抵指标款7.1亿元，增长102.86%。
2.政府性基金预算支出情况。
政府性基金支出13.29亿元（其中地方政府专项债券支出4.5亿元），下降7.16%，完成年度预算100.0%。
政府性基金支出主要项目执行情况如下：
国有土地使用权出让金支出5.39亿元，下降47.67%，完成年度预算100.0%。
国有土地收益基金支出669万元，下降29.50%，完成年度预算100.0%。
城市基础设施配套费支出171万元， 下降89.97%，完成年度预算100.0%。
其他政府性基金支出2.68亿元，下降18.52%，完成年度预算100.0%。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2019年社会保险基金预算收入12.76亿元，增长1.03%；社会保险基金支出预计15.30亿元，增长14.72%。当年收支赤字2.54亿元，年末滚存结余7.88亿元。
1.社会保险基金预算收入情况。
2019年，我县社会保险八项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入12.76亿元，增长1.03%，完成年度预算118.25%。
社会保险基金收入主要项目执行情况如下：
企业职工基本养老保险基金收入4.44亿元，下降24.17%，完成年度预算119.56%。
机关事业单位基本养老保险基金收入2.42亿元，增长11.33%，完成年度预算101.39%。
失业保险基金收入1057万元，增长9.31%，完成年度预算106.71%。
城镇职工基本医疗保险基金收入1.16亿元，增长7.58%，完成年度预算100.98%。
工伤保险收入3264万元，增长5.05%，完成年度预算102.97%。
生育保险收入867万元，增长3.46%，完成年度预算102.58%。
居民社会养老保险基金收入7337万元，下降0.84%，完成年度预算97.90%。
居民基本医疗保险基金收入3.49亿元，增长52.25%，完成年度预算152.24%。主要是国家社保基金征收政策改变后，在2019年12月入库了次年收入约7390万元。另外当年政府补助收入增加4710万元。
2.社会保险基金预算支出情况。
我县社会保险八项基金支出15.30亿元，增长14.72%，完成年度预算104.98%。
社会保险基金支出主要项目执行情况如下：
企业职工基本养老保险基金支出7.35亿元，增长10.99%，完成年度预算96.56%。
机关事业单位基本养老保险基金支出2.38亿元，增长6.23%，完成年度预算99.25%。
失业保险基金支出2471万元，增长204.31%，完成年度预算281.11%。主要是经营困难企业失业保险基金返还1700万。
城镇职工基本医疗保险基金支出1.39亿元，增长18.84%，完成年度预算114.28%。
工伤保险支出4070万元，增长67.70%，完成年度预算163.91%。主要是我县相关企业出险率增高。
生育保险支出666万元，下降15.91%，完成年度预算95.14%。
城乡居民社会养老保险基金支出6869万元，增长0.18%，完成年度预算94.48%。
城乡居民基本医疗保险基金支出2.78亿元，增长25.09%，完成年度预算125.13%。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
今年，国有资本经营预算收入295万元，增长5.26%，完成年度预算100.0%。
国有资本经营预算支出实现295万元，增长5.26%，完成年度预算100.0%。
（五）地方政府债务情况
举借规模。 经省财政厅批准下达，2019 年县级地方政府债务限额46.08 亿元，其中：一般债务限29.52亿元、专项债务限额16.56 亿元。 2019 年县级争取到代发地方政府债券 8 .3亿元，其中：新增债券 8 亿元（一般券 3.5 亿元、专项债券 4.5 亿元）、再融资债券 0.3 亿元。
结构。 截至 2019 年末，县级地方政府债务余额为 46.06 亿元，其中：一般债务29.50 亿元、专项债务 16.56亿元，均未超过核定的债务限额。
使用。 2019年县级新增债券8.0亿元，其中：一般债券3.5亿，主要用途为市政建设2.2 亿元、教育0.1亿元、文化0.2亿元、交通基础设施1亿元；专项债券4.5亿元，均用于棚户区改造项目建设。
偿还。 2019 年县级共安排债务还本支出0.31 亿元，其中：一般债务还本支出 0.31 亿元、专项债务还本支出0 亿元。县级共安排债务付息支出1.11亿元，其中：一般债务付息支出 0.73亿元、专项债务付息支出 0.37亿元。
一般债务纳入一般公共预算管理，主要以一般公共预算收入偿还;专项债务纳入政府性基金预算管理，通过对应的政府性基金或专项收入偿还。按期限落实偿还计划，有稳定的偿还来源。全县地方政府债务风险总体可控。
到2019年底，我县共落地PPP项目9个，在PPP合作期内总支出责任65.8亿元，2019年支付PPP支出责任4294万元,2020年预计支出责任5133万元。
（六）预算绩效工作开展情况
2019年我县创新开展了预算项目绩效目标县级集中评审工作，通过评审核减预算资金20.7%，进一步提高了财政资源配置效率。顺利开展了部门预算绩效目标申报、绩效跟踪监控、绩效自评和重点评价等工作。结合我县实际制定了《中共松阳县委松阳县人民政府关于全面落实预算绩效管理的若干意见》和《松阳县全面实施预算绩效管理三年行动计划（2019-2021年）的通知》，从制度上落实了在2021年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的要求。
（七）财政预算执行主要特点
1.收入平稳增长，增速居全市中上水平
2019年，我县收入各项指标在全市保持中上水平，财政收入保持较稳定的增长。财政总收入、一般公共预算收入和税收收入在全市九个考核县市（区）收入增长排名中，分别位列第三名、第四名和第三名。今年我县深入贯彻减税降费政策，成效显著。其中增值税收入增长从上年的23.29%下降至0.19%；其他地方小税种减收明显，其中房产税、城镇土地使用税、土地增值税分别下降28.50%、21.25%、29.27%。2019年，税收收入增长主要动力是耕地占用税、企业所得税、个人所得税，分别实现6921万元、1.14亿元、4561万元，分别增长122.54%、42.11%、10.25%。耕地占用税主要是为做好耕地占用税立法准备工作，清缴入库力度加大；所得税增长主要是受到小水库股权转让，无形资产转让等非即期和一次性税收因素的影响。
2.一般公共预算支出增速较快，民生支出保障有力
2019年，我县坚持实施积极的财政政策，着力保障“三保支出”以及各项民生支出。2019年，我县民生支出38.77亿元，增长26.51％，占一般公共预算支出83.74％。其中，科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、节能环保、城乡社区等支出分别增长41.58%、26.71%、53.91%、54.65%、42.04%。我县积极保障民生实事项目和重点建设项目支出，其中县城路网工程6500万元，截污纳管雨污分流建设工程5000万元，西竹玉公路及乌弄口至弓桥公路等重点交通建设项目1亿元。
3.政府性基金收入增长较快，但收入不均衡问题仍然存在
2019年，我县政府性基金收入完成19.84亿元，增长31.4%；其中土地出让金收入10.36亿元，增长28.27%，土地折抵指标收入7.1亿元，增长102.86%。我县政府性基金收入增长较好，但收入月度不均衡的问题依然存在。上半年我县政府性基金收入仅完成全年收入的13.29%，60%以上的收入于第四季度入库，其中12月份入库8.63亿元。由于政府性基金收入集中在第四季度入库，造成我县年度中间资金紧张，支出保障压力较大。
4.社保基金收支赤字进一步扩大
2019年，我县社会保险八项基金总收入12.76亿元，增长1.03%；社会保险八项基金支出15.30亿元，增长14.72%。社保支出增幅远高于收入增幅，支出增长比上年提高11个百分点，主要是企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金支出增量较大。今年社保基金赤字2.54亿元，赤字规模比上年进一步扩大，其中企业职工基本养老保险基金支出赤字2.9亿元。社保基金支付压力日益显现，收支平衡风险需高度关注。
（八）2019年财政收支主要工作
1.科学研判征管工作，提升收入质量水平。一是紧盯组织收入。结合经济大形势，加强对接，盯紧税收收入情况并做好收入预测，合理把控非税收入入库力度，增强收入的预见性与主动性。二是加大非税收入征缴力度。稳步推进统一支付平台建设；紧紧把握土地收入，做好土地出让金的结算和缴库工作。三是加强社保基金征收管理。规范“四率”管理，深入落实“五费”合征，以省政府提出“五不得”要求，定期预测全县社保基金的存量情况，积极应对社保基金收支平衡风险。四是加大对接融资力度。积极申请限额内新增债券额度，今年共争取8亿元新增政府债券，同时加快各重点项目融资筹资步伐，棚改项目获得省财政厅4.5亿元棚改专项债。
2.做优财政支出结构，集中财力办大事。一是关注民生实事。加大对民生领域的财政倾斜力度，全力支持智慧教育试点工作、“健康松阳”建设、养生养老业、城乡生活垃圾分类、“厕所革命”、乡村振兴等民生实事，全年民生支出38.77亿元，增长26.51%。二是规范兑现好财政扶持政策。强化财政政策和资金供给，加大优质财源培育力度，完成财政奖补资金1.44亿元。三是科学分配上级补助资金。在“两山”一类、扶持村级集体经济发展、一事一议助推美丽乡村等试点，及涉农、农发资金的切块中，尽可能的使用竞争性分配，提高项目实施的绩效。四是大力支持乡村振兴。加大对产业培育、农业基础项目、新农村建设等重点领域的扶持力度，推动涉农资金整合工作，全年财政支农专项资金累计支出6.59亿元；成功争取到2019年度省级乡村振兴产业发展示范建设县、2020年度第一批一事一议财政奖补助推美丽乡村建设试点2个省级改革试点项目。五是保障重点项目建设。积极贯彻“以项目为第一抓手”的工作要求，加强政府性基本建设预算编制和执行，全年政府投资项目实际支出13.86亿元，执行率为69.24%。
3.提高资金使用效益，全面落实绩效管理。一是完善资金管理机制。积极推动集中支付改革，全面推行授权支付业务；不断强化资金统筹整合和清理，全年整合资金1.1亿元、并清理回收结余资金1.71亿元。二是提升资金统筹能力。全县14.72亿元财政资金分两期实现竞争性存放，第一期收益率较银行利率上浮40.35%，第二期收益率较银行利率上浮40.79%；强化项目监管，完成70个政府性投资项目的预算审核，核减额6145万元；全面推广“政采云”平台，全年政府采购节约资金386.31万元，资金节约率5.02%。三是加强资金监管力度。强化“三公”经费调控，全年“三公”经费支出1863万元，同比下降22.89%；牵头起草《中共松阳县委松阳县人民政府关于全面落实预算绩效管理的若干意见》并由县委办正式发文，全面落实预算绩效管理。四是守好资金安全屏障。按照省委巡视整改任务、市委办下发的关于落实“违反中央八项规定精神和我市‘36条办法’突出问题专项整治行动方案”的任务清单、县委巡查发现的30个共性问题清单等要求，加强单位内控制度建设，开展违规公务接待、违规购买商业保险整改督查。召开班子会落实庆元县关于政府资金管理领域风险防控典型样本建设的工作，加强资金安全风险管护意识。
4.加速财政体制改革，提高财政管理水平。抓好财政体制改革，推动财政改革向更深、更细、更实的阶段迈进。一是加快投融资体制改革。加强优质企业筛选，夯实为区域基金投资基础，继续推进已立项的云夕松阳国际乡村文化交流中心、大木山云酒店、上上德盛集团三个项目的投资进程。加快推进PPP项目落地，完成丽水学院松阳校区项目及火车站站前大道站前广场及其配套基础设施项目、仙居至庆云公路松阳县水南至枫坪段PPP项目签约工作。二是加快国企改革步伐。稳步推进国投集团、强村公司、文旅投集团、水投集团、交投集团和城投集团组建工作；研究完善国有企业公司治理组织结构；部署开展全民所有制企业制改制工作。三是积极防范债务风险。严格按照“三个不得立项”要求，坚决遏制隐性债务增量，积极推动五年化债计划实施。四是加强国有资产管理。出台《松阳县国有经营性资产管理规定》；全县范围内推广“资产云”管理平台。出台《松阳县国有资产整合利用工作实施方案》，顺利推进闲置国有资产整合利用。建立国资营运机构“三公经费”和“福利费”监控预警制度，进一步加强监管。
二、2020年财政预算草案
（一）2020年财政经济形势
2020年是高水平全面建成小康社会的决胜之年，是实施“十三五”规划的收官之年，面对复杂多变的外部环境，疫情防控影响，保持经济运行总体平稳、稳中有进的发展态势在2020年面临更大的挑战。实施积极的财政政策，坚决打赢三大攻坚战，打赢疫情防控总体战、阻击战，实施富民强省十大行动计划，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，对财政支出提出更高的要求。我县是浙江省相对不发达县，在全国减税降费等政策影响下，财政面临减收增支的紧平衡状态将进一步凸显，资金保障压力不断加大，在有保有压的情况下更要集中财力办大事，将财政资金用到保障经济社会发展的重大战略、重大改革和重点领域上，促进田园松阳高质量发展。
（二）2020年财政预算编制的指导思想
根据2020年度全县经济社会发展目标，国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，结合对2020年财政经济形势的分析和预测，并参考上年度执行情况，按照中央、省、市、县对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，我县2020年财政预算编制的指导思想是：深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神，提高政治站位，强化政治担当，以“八八战略”再深化、改革开放再出发为主题，坚持稳中求进的工作总基调。全面贯彻落实习近平总书记关于“艰苦奋斗”和“党和政府带头过紧日子”等重要指标精神，坚持“以收定支”，从严从紧管好财政支出，加强预算绩效管理，做到花钱要问效，无效要问责。深入践行“两山”发展理念，大力弘扬践行“浙西南革命精神”，努力探索生态产品价值实现机制，着力推进县域治理体系和治理能力现代化，加快“田园松阳”升级版建设，勇趟山区国际化发展道路。要保障好重点领域支出需求，压减非重点、非刚性的一般性支出，特别是压减低效无效、标准过高的支出和非必需的项目支出，优化财政支出结构，提高资金使用效益，确保“十三五”规划圆满收官，与全省同步高水平全面建成小康社会。
（三）2020年财政预算编制原则
1.量入为出，量力而行。县级预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与政府财力相适应。各部门要进一步强化过“紧日子”的思想,压减一般性支出10%以上，切实优化财政支出结构，集中财力办大事。
2.科学、精准，确保预算执行。切实保障县委、县政府确定的中心工作（任务）的落实和重点支出需要。按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一项支出需求，强化预算绩效管理，盘活存量资金，加大统筹力度，确保预算执行进度，促进经济社会全面、协调、可持续发展。
3.规范、透明，硬化预算约束。早编、早定预算。夯实预算公开基础，规范预算编制，增强财政资金分配透明度，加快预算批复、下达。增强单位财务统一核算、统一管理力度。预算一经批准，不得随意调整，年中原则上不再追加。
（四）2020年重点财政支出政策
1、支持打赢三大攻坚战
一是助力精准扶贫。筹措保障财政扶贫资金，继续支持东西部扶贫协作和对口支援，规范扶贫资金使用，提高资金绩效。深化“消薄”攻坚提升行动，扶持村级集体经济发展。规范扶贫异地搬迁补助政策，重点向低收入农户倾斜。严格财政扶贫资金动态监控，提升扶贫资金使用绩效。二是积极防控地方政府债务风险。妥善处理好促发展和防风险的关系，严格按照省委、省政府“开前门，堵后门”要求，充分发挥地方政府债券带动有效投资补短板扩大内需的积极作用。深入实施防范化解地方政府性债务风险专项行动，严格按照既定的计划稳妥有序化解存量隐性债务，使风险等级保持在合理区间。加强债务风险源头管控，开展政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估。三是助力污染防治攻坚战。按照省财政厅绿色发展财政奖补机制，积极争取绿色发展财政奖补资金。深入开展环境问题排查整治，全力做好第二轮中央环保督察迎检工作。突出打好蓝天、碧水、净土保卫战。
2、支持稳增长防风险
强化财税政策的逆周期调节作用，继续推动减税降费政策落地见效。紧抓长三角一体化、山海协作等机遇，推动产业转型升级，促进实体经济健康发展。创新财政资金使用方式，通过政府产业基金运作，引导社会资本加大对重大产业项目及创业创新领域的投资。创新投融资体制机制，规范PPP模式应用和管理，加强项目监管和政策解读，提高公共服务供给质量和效率。
3、支持高标准实施乡村振兴战略
积极推进生态农业发展，通过生态农业扶持办法，促进农业转型升级，加快推进农业农村现代化，继续推动农村一二三产业深度融合发展，深入推进农业供给侧结构性改革。整合资金用于农村环境综合政治，深化“厕所革命”、“污水革命”，推进历史文化村落保护，“拯救老屋”行动二期项目，持续推进绿道建设，加快“四好农村路”建设工作，加强乡村振兴基础设施建设。深入推进农村综合改革，加大对村级活动场所、农村文化礼堂等农村文化事业的支持力度，深入开展一事一议财政奖补工作，加快农村公益事业建设项目，推动“三农”工作迈上新台阶、开创新局面。
4、支持补齐民生短板
坚持将新增财力的三分之二以上用于民生领域。推进基本养老保险再扩面，完善兜底参保机制，实现基本养老保险、基本医疗保险参保率分别达到95%、99%。推进民办养老产业扶持政策，加快养老服务设施建设，稳步提高养老保障水平，筑牢困难群体基本生活保障底线。深化低保专项整治，推进“重病单独施保”与“渐退制”政策落实。持续扩大就业，把稳就业作为重中之重。完善基本住房保障体系，推进棚户区改造和老旧小区改造建设，促进保障性安居工程。支持国防后备力量建设，加强国防教育宣传，促进军民融合发展，强化“双拥”工作。优先发展教育，进一步优化教育支出，高质量推进职业中专迁建、丽水学院松阳校区项目建设，支持发展公平而有质量的教育。
5、支持保障疫情防控支出
落细落实疫情防控和经济发展各项财政扶持政策，确保政策落地见效。保障疫情防控、医疗救治、卫生防疫、医疗物资等所需的经费。积极支持企业复工复产，保障扶持企业各项财政政策所需的资金。调整优化支出结构，统筹安排各类财政资金，保障打赢疫情防控总体战、阻击战。
（五）2020年财政预算收支计划安排
1.一般公共预算收支安排
一般公共预算按“收支平衡、以收定支”原则进行编制，2020年我县一般公共预算收入拟安排8.49亿元、预计省市补助收入23.10亿元、上年结转收入2.46亿元、动用预算稳定调节基金760万元、预计调入资金15.95亿元，预下达地方新增一般债券3.5亿元，一般公共预算收入合计53.56亿元；一般公共预算支出48.74亿元、预计上解省支出2.10亿元、补充预算稳定调节基金1800万元、东西部扶贫支出910万元，年终结余结转下年支出2.45亿元，一般公共预算支出合计53.56亿元，当年一般公共预算收支平衡。
（1）一般公共预算收入安排
县本级一般公共预算收入拟安排8.49亿元，增长7.50%。其中：税收收入6.92亿元，增长7.04%。其中：增值税（地方部分）预计3.02亿元，增长18.79；企业所得税（地方部分）预计1.36亿元，增长19.01%；个人所得税（地方部分）预计3400万元，下降25.45%，主要是个人所得税改革减税效应；一般公共预算收入占财政总收入的比重为60.37%，比上年同期下降1.12个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重为81.52%，比上年同期下降0.37个百分点。非税收入1.57亿元，增长9.73%。其中：专项收入4800万元，增长14.15%；行政性收费3600万元，增长57.41%；罚没收入4680万元，增长7.91%；其他收入2600万元，下降24.88%。。
（2）一般共公预算支出安排
2020年一般公共预算支出预安排48.74亿元，增长5.28%，剔除一般债券支出同比增长5.71%。其中：县本级支出32.74亿元，同比增长5.37%；省专项支出12.5亿元，同比增长6.59%；预下达新增一般债券支出3.5亿元。
1）县本级支出32.74亿元，同比增长5.37%，增加支出1.67亿元，主要安排为：
基本支出拟安排14.72亿元（工资福利支出12.97亿元、商品服务支出1.43亿元、对个人和家庭补助支出0.32亿元），增加支出0.66亿元。主要是：1、正常工资增加3770万元；2、五险一金正常增加和工会费、福利费计提范围扩大增加支出2701万元；3、退休活动费增加101万元。
项目支出需求安排18.02亿元，比上年增加1.01亿元，主要是一般债券利息支出增加0.28亿元，PPP项目支出责任增加500万元，社保支出增加0.73亿元。
2）省市补助专项支出拟安排12.5亿元，同比增长6.59%，比上年增加0.77亿元。主要是2019年底转暂付资金0.65亿元，需2020年中实际支出。
3）预下达一般债券支出3.5亿元。主要预安排项目用于：1、市政基础设施建设1.25亿元；2、交通基础设施建设1.2亿元；3、农村基础设施建设5800万元；4、教育文化旅游等基础设施建设4700万元。
4）动用预算稳定调节金760万元，比上年减少4135万元。
2020年度一般公共预算分科目支出具体安排情况如下：
一般公共服务支出4.80亿元，增长2.62%；公共安全支出2.13亿元，增长3.44%；教育支出6.73亿元，增长4.52%；科学技术支出6100万元，增长4.34%；文化旅游体育与传媒支出6850万元，增长4.04%；社会保障与就业支出7.26亿元，增长9.25%；卫生健康支出4.30亿元，增长3.12%；节能环保支出1.24亿元，增长3.79%；城乡社区事务支出8.53亿元，增长2.14%；农林水事务支出8.27亿元，增长2.39%；交通运输支出8350万元，增长3.46%；资源勘探电力信息等事务支出2670万元，增长3.61%；商业服务业等事务支出700万元，增长3.40%；自然资源海洋气象事务支出5050万元，增长3.34%；住房保障支出6200万元，增长3.37%；粮油储备事务支出960万元，增长5.49%；灾害防治及应急管理支出1260万元，增长3.11%；债务付息支出1.12亿元，增长17.94%；债务发行费用支出45万元，增长7.14%；其他支出673万元，增长2.91%；预备费支出安排4880万元。
2.政府性基金收支安排
政府性基金预算按照“专款专用，以收定支，结余结转使用”的原则编制。2020年政府性基金收入总量拟安排26.95亿元，其中本级政府性基金预算收入23.83元，上级补助收入预计0.15亿元，上年结转资金0.47亿元，预下达专项债券2.5亿元。 2020年政府基性金支出总量拟安排26.95亿元，政府性基金支出8.08亿元（其中本级政府性基金支出预算安排7.78亿元，省补助支出0.30亿元），专项债券支出2.5亿元，调出资金用于弥补一般公共预算15.95亿元，结转下年支出0.42亿元。具体收支安排如下：
（1）政府性基金收入安排
县本级政府性基金收入23.83亿元，增长20.13%。主要收入是：土地收入19.85亿元；政府性收费及土地出让金收益、城市基础配套费收入等收入预计1.13亿元。
（2）政府性基金支出安排
县本级政府性基金支出7.78亿元，同比下降8.13%。
专项债券支出2.5亿元。其中：松阳县中医医院迁建工程0.95亿元；松阳县城区截污纳管、雨污分流工程1亿元。
3.社保基金收支安排
社保基金预算根据统筹上年度基金支出预算执行情况、本年度受社会保险待遇人数变化、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇变化等因素编制。2020年，全县社会保险基金收入拟安排13.83亿元，社会保险基金支出预算安排16.23亿元，收支相抵，当年收支赤字2.4亿元，年末滚存结余5.48亿元。具体项目收支如下：
（1）社会保险基金预算收入安排
2020年社会保险基金预算收入13.83亿元，增长8.37%。其中保险费收入7.12亿元，下降14.24%；财政补贴收入4.54亿元，增长14.92%；利息收入1351万元，下降73.55%。
社会保险基金预算收入具体分项如下：
企业职工基本养老保险基金收入5.60亿元，增长26.09%，其中保险费收入3.31亿元，下降17.15%，主要是因为增加2019年收支赤字省补60%结算资金1.88亿元；
失业保险基金收入1071万元，增长1.32%，其中保险费收入860万元，下降6.32%；
城镇职工基本医疗保险基金收入1.20亿元,下降3.50%，其中保险费收入1.16亿元，下降2.28%，2020年生育保险基金并入城镇职工基本医疗基金，下降主要是受新型冠状肺炎疫情影响；
工伤保险基金收入4008万元，增长22.79%，其中保险费收入1908万元，下降16.57%，主要是财政补贴收入1600万元，增长76.60%；
城乡居民基本养老保险基金收入8485万元，增长15.65%，其中保险费收入1300万元，增长118.12%，财政补贴收入6900万元，增长6.40%，主要是政策调整，缴费档次分为9档，最低档100元仅允许困难人员参保，其他人员缴费最低档从100元调整为300元，最高档次缴费从2000元调整为5000元，预计缴费收入大幅增长；
城乡居民基本医疗保险基金收入3.17亿元，下降9.19%，其中保险费收入8640万元，下降34.99%。财政补贴收入2.30亿元，增长6.67%，主要是缴费标准提高，从人均缴费1200元提高到1500元。
机关事业单位基本养老保险基金收入2.51亿元，增长3.43%，其中保费收入1.3亿元，下降7.18%（缴费比例从20%下降16%），财政补贴收入1.2亿元，增长20%（费率下降收入下降，但支出不降，不足部门由财政补贴）。
（2）社会保险各项基金预算支出安排
2020年社会保险各项基金预算支出16.23亿元,增长6.05%。其中社会保险待遇支出15.66亿元，增长7.88%。具体分项如下：
企业职工基本养老保险基金支出7.91亿元，增长7.63%，其中基本养老金支出7.55亿元，增长6.31%；当年收支预计赤字2.31亿元。
失业保险基金支出2569万元，增长3.97%，其中社会失业保险金支出357万元，下降50.49%，主要是2019年经营困难社保费返还政策1700万，2020年无此支出；当年收支预计赤字1498万元。
城镇职工基本医疗保险基金支出1.61亿元，增长10.49%，其中基本医疗保险待遇支出1.59亿元，增长12.81%；当年收支预计赤字4090万元。
工伤保险基金支出3937万元，下降3.27%，其中工伤保险待遇支出3900万元，下降3.35%；当年收支预计结余71万元。
城乡居民社会养老保险基金支出7118万元，增长3.62%，其中基本养老金支出7118万元，增长3.62%；当年收支预计结余1367万元。
城乡居民医疗保险基金支出2.84亿元，增长2.37%，其中基本医疗保险待遇支出2.74亿元，增长2.00%；当年收支预计结余3224万元。
机关事业单位养老保险基金支出2.51亿元，增长5.27%，其中基本养老金支出2.5亿元，增长5.48%。当年收支预计持平。
4、国有资本经营预算收支安排
国有资本经营预算根据“量入为出，以收定支”原则编制。
预算收入情况：预计2020年松阳县国有资本经营预算收入总量322万元，比上年执行数增长9.15%。
预算支出情况：预计2020年松阳县国有资本经营预算支出总量322万元，比上年执行数增长9.15%。
（六）地方政府债务情况
根据《浙江省财政厅关于提前下达部分 2020 年专项债券新增额度的预通知》(浙财函〔2019〕584 号)及《浙江省财政厅关于提前下达部分 2020 年新增地方政府一般债务限额的通知》(浙财债〔2020〕4 号)，为加快地方政府债券发行使用进度，尽早发挥对有效投资拉动作用，支持补短板扩内需，省财政厅提前下达部分2020 年全市新增债务限额 6.5亿元（一般债务 4亿元、专项债务2.5 亿元），主要包括小城镇环境综合整治、全县域供水一体化管网工程（象溪、大东坝、裕溪、板桥）、独山脚斜坡综合治理工程等项目建设。2020 年全年新增限额待省财政厅正式下达后再按规定程序报经县人大常委会审议批准并纳入预算。
（七）预算绩效工作开展情况
2020年我县对松阳高腔传承发展保护资金项目等11个项目继续开展绩效目标县级集中评审工作，通过评审核审核减预算资金45.11%，并按照《松阳县全面实施预算绩效管理三年行动计划（2019-2021年）的通知》要求逐步开展各项工作，如制定预算绩效管理领域相关制度、开展绩效自评、绩效跟踪监控、财政再评价和重点评价等各项工作。
（八）2020年财政工作的主要措施
2020年，全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和中央经济工作会议、全国财政工作会议以及省委十四届六次全会和省委经济工作会议精神，以“八八战略”再深化、改革开放再出发为主题，坚持稳中求进工作总基调，将“财为政服务”理念落实到财政工作全过程，加力提效实施积极的财政政策，扎实推进稳企业增动能保平安各项工作，服务全县经济社会发展大局。
1.力求科学增收，确保资金盘子稳定。一是做大财政收入盘子。做好2020年全年预算的编制工作，加强与税务、自然资源和规划、发改、建设等部门沟通，谋划好全县资金总收入、基本建设支出、土地收支等重点资金盘子情况；抓好土地出让金收入，积极盘活处置闲置土地、闲置资产，大力推进大搬快聚工作，利用村庄撤并契机，谋划好建设用地复垦工作，积极应对国土涉林项目等新政策。二是积极争取债券收入。结合县级预算及债务风险防控工作，尽可能多且可持续的申请新增债券。三是全力争取上级资金。立足本县实际，充分发挥县级目标责任考核中财政综合考核的杠杆作用，激发起全县各部门争取资金积极性，以更特色的项目规划、更高的支出绩效、更好的考评结果获得更多转移支付，并争取各类产业基金支持。四是做好财政风险防范。立足于财政预算、执行、监督三位一体建设，严格贯彻《预算法》，提升年初预算精准度、严控追加预算和超预算支出、提升资金使用绩效和整合力度，切实防范收支平衡风险；着力防范化解地方债务风险，严格落实政府投资项目“三个不得立项”要求，建立健全发改、财政、国资、自然资源和规划等部门会商制度，把好立项关；密切关注并防范养老保险基金风险，全面分析我县养老社保基金情况，做好养老社保基金赤字的风险研判和应对准备。
2.服务民生实事，发挥财政支撑作用。一是继续推进集中财力办大事财政政策体系。在2019年县集中财力办大事财政政策体系初步方案的基础上，根据县委县政府工作目标细化项目，统筹整合各类资金，确保民生支出，保障重点项目支出，为全县重点领域提供有力的财政支撑；同时相关部门要有全局观，要紧紧围绕县委县政府战略布置重点工作合理统筹安排资金。二是加大重点领域资金投入。牢牢树立“有限的政府财力要集中力量办大事”理念，将新增财力的三分之二用于民生支出，突出对民生、涉农和地方经济等资金扶持，保障各十大民生实事、各项民生工程以及全县重点项目建设；加大涉农资金的整合力度，加快两山一类资金、扶贫资金支持进度。三是提高财政支出合理性。优化支出结构，压缩一般性支出、严控新增支出，在政府采购、项目审价、项目合同造价管控等方面进一步压缩支出。做好项目资金整合，扩大项目资金整合扩围，既从全县整体着手，积极发挥财政预算核心功能，加强项目资金的全局性统筹整合利用，又要从具体点位着手，在“大花园”建设、乡村振兴、绿道建设等个体项目上，有深度的开展资金整合，实现“每一分财政资金都有合理去处，每一个项目实施都不重复安排资金”。四是提高资金使用绩效。全面落实政府预算绩效管理，完善预算绩效目标县级集中评审办法，争取成为全省全面预算绩效管理创新项目。根据“花钱必问效、无效要问责”的原则，着重解决支出低效、无效问题，确保“好钢用在刀刃上”。集中财力用于县委县政府决策的中心工作、重大项目支出；同时，继续加强财政存量资金管理，积极盘活各类沉淀资金，重点用于消化隐性债务、弥补社保欠账和重点急需项目支出。加强同审计部门的沟通协作，强化政府投资项目审计管理；完善政府投资项目资金管理办法，加强项目资金预算、执行等环节的管理；建议将国有企业投资项目与政府投资项目分开，开展“两本”基建预算编制试点，并推行政府投资项目代建制。积极做好造价审核管理模式调整后的监督工作，健全造价评审中介机构及考核管理机制。
3.立足自身实际，加大财政体制改革。一是国有企业市场化改革。根据《松阳县国有企业市场化改革实施方案》的要求，按照“成熟一家改革一家”的原则，力争在2020年6月底前完成“松阳县经济发展投资集团有限公司”的组建工作，实现全县国有企业改革“1+6”框架模式，加快建立符合市场经济规律的国有资产管理体制和国有企业运行机制，建立国有企业的现代企业制度。同时，按照企业基本信息、综合事务、人事、财务、资产、产权、投资融资、党建等八个模块建立国有企业信息化监管平台，在2020年6月底前实现国资监管部门对各国有集团企业的实时动态监管，提升国有资产监管水平。二是PPP项目改革。充分开展PPP项目前期工作，逐条研究合同条款，避免出现漏洞，同时控制项目成本；按照“利益共享、风险共担”原则，规范实施PPP项目；加大PPP工作队伍建设，组织专业培训，提升专业人员业务素质。三是国库支付改革。深化国库集中支付改革，基本建设资金实行集中支付；实现湖溪林场、林村林场、古市医院集中支付。试点简化用款计划审批流程，小额、固定用途的用款计划系统自动批复。积极做好2021年预算会计核算上云进行前期准备。四是国有资产管理改革。依托“资产云”平台进行国有资产信息化管理，严格按照《松阳县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》要求认真做好国有资产报废，实现国有资产效益最大化；加强国有企业通用办公设备资产的管理；依据《松阳县国有经营性资产管理规定（试行）》，分类做好国有资产管理；分批分类开展国有闲置资产处置。
各位代表，2020年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，继续在县委县政府的正确领导下，严格按照县十二届人大四次会议的决议和要求，认真贯彻好各项决策部署，坚定信心、抖擞精神、奋发有为，不折不扣的完成各项目标任务，为推动新阶段“田园松阳”升级版建设和“山区国际化”发展做出新的贡献！
2020年松阳县县级预算收支总表（定）.xls