松阳县2020年上半年财政预算收支
执行情况报告
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入情况。
上半年，我县财政总收入8.92亿元，增长11.21%，完成年初预算的63.47%; 一般公共预算收入5.33亿元，增长7.01%，完成年初预算的62.85%;其中：税收收入4.11亿元，增长2.92%，完成年初预算的59.36%；非税收入1.23亿元，增长23.40%，完成年初预算78.23%。一般公共预算收入占财政总收入的比重59.77%，比上年同期下降2.35个百分点。税收收入占一般公共预算收入的比重77.0%，比上年同期下降3.05个百分点。
一般公共预算收入主要项目执行情况：
税收收入情况：国内增值税（50%部分）收入1.8亿元，企业所得税（40%部分）收入8907万元，个人所得税（40%部分）收入2988万元，城市维护建设税收入1736万元，耕地占用税收入1372万元，契税收入4057万元。
非税收入1.23亿元，其中：行政事业性收费收入2882万元，专项收入2994万元，罚没收入1759万元，其他非税收入4631万元。
2.一般公共预算支出情况。
上半年，我县一般公共预算支出23.21亿元，增长0.06%，完成年初预算47.62%。其中，县本级支出16.13亿元, 增长11.07%。
一般公共预算支出主要项目执行情况如下：
一般公共服务支出2.59亿元，公共安全支出1.06亿元，教育支出3.24亿元，科学技术支出3972万元，文化旅游体育与传媒支出4254万元，社会保障和就业支出3.88亿元，卫生健康支出2.31亿元，节能环保支出3622万元，城乡社区支出2.8亿，农林水支出3.57亿元，交通运输支出1.04亿元，资源勘探信息等支出688万元，商业服务业等支出594万元，自然资源海洋气象等支出3013万元，住房保障支出4087万元，粮油物资储备支出229万元，灾害防治及应急管理支出770万元，其他支出5963万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1.政府性基金预算收入情况。
政府性基金预算收入完成2.96亿元，增长12.27%，完成年初预算12.42%。
政府性基金收入主要项目执行情况：
国有土地使用权出让收入1.85亿元，国有土地收益基金41万元，农业土地开发资金10万元，彩票公益金收入57万元，其他政府性基金收入1亿元。
2.政府性基金预算支出情况。
政府性基金支出6.90亿元，下降4.22%，完成年初预算65.22%。
政府性基金支出主要项目执行情况：
国有土地使用权出让金支出3.98亿元，国有土地收益基金支出74万元，城市基础设施配套费支出467万元，棚户区改造支出7223万元，其他政府性基金支出1.90亿元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1.社会保险基金预算收入情况。
上半年，我县社会保险七项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入5.39亿元，下降22.56%，完成年初预算38.96%。其中疫情减免政策减收4240万元。
社会保险基金收入主要项目执行情况：
企业职工基本养老保险基金收入2.32亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入6855万元，失业保险基金收入918万元，城镇职工基本医疗保险基金收入9768万元，工伤保险收入1530万元，城乡居民基本养老保险基金收入3011万元，城乡居民基本医疗保险基金收入8583万元。
2.社会保险基金预算支出情况。
上半年，我县社会保险七项基金支出7.65亿元，增长5.77%，完成年初预算47.12%。
社会保险基金支出主要项目执行情况如下：
企业职工基本养老保险基金支出3.84亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出1.23亿元，失业保险基金支出1830万元，城镇职工基本医疗保险基金支出6363万元，工伤保险支出1485万元，城乡居民基本养老保险基金支出3411万元，城乡居民基本医疗保险基金支出1.26亿元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
今年上半年，国有资本经营预算收入68万元，增长172.0%，完成年初预算21.12%。
国有资本经营预算支出5万元，下降80.0%，完成年初预算1.55%。
二、财政预算执行主要特点
（一）一般公预算收入增长相对平稳，非税收入调节作用明显。
上半年，我县一般公共预算收入5.33亿元，增长7.01%，完成年初预算的62.85%，实现收入过半目标。受疫情及政策影响，我县上半年月度间税收收入波动较大，为保持一般公共预算收入平稳增长，非税收入调节力度加大。上半年各月，我县一般公共预算收入增幅在0～15%之间波动，波幅小于税收波动（-3%～21%），非税收入调节作用明显。上半年，税收收入占一般公共预算收入比重为77%，较上年同期下降3.05个百分点。我县财政收入质量下降明显。
（二）税收增长波动较大，疫情影响较为突出。
上半年，我县税收收入增长前高后低，起伏较大，增幅在-3%～21%之间波动。2月份受跨年度税收入库的影响，税收增长达到顶峰，增长21.1%；3月、4月受疫情影响，税收降幅明显，增幅分别下降到2.75%、-2.98%；5月、6月随着复工复产以及税收调度，税收增长由负转正，逐步回升，分别增长-0.66%、2.92%。
分产业来看，我县上半年税收增长主要是来自二产增收，三产税收降幅明显。二产全口径税收4.71亿元，增长26.64%；其中建筑业税收2.16亿元，增长105.73%，主要是建筑业企业所得税征收方式改变，上半年入库较多跨年度税款。制造业税收2.18亿元，增长0.91%，其中受疫情影响，纺织业、不锈钢等行业税收分别入库2970万元、7194万元，分别下降22.68%、18.23%。医药制造业税收3552万元，增长15.84%，主要是康恩贝公司税收增收。三产服务业受疫情影响较大，全口径税收3.1亿元，下降15.26%；其中交通运输及仓储和邮政业，住宿和餐饮业等行业税收分别下降76.85%、40.98%；房地产业税收保持增长，上半年入库1.3亿元，增长16.12%，主要是中梁华董置业缴纳企业所得税和创宇房地产分配股息红利缴纳个人所得税，以及松泰房地产缴纳契税等带来的增收。
（三）一般公共预算支出保持稳定，“六保”“六稳”等重点领域支出重点保障。
上半年，我县一般公共预算支出23.21亿元，增长0.06%，增幅比上年同期减少11.12个百分点。支出增长较慢，主要是受疫情影响，上半年我县项目建设进度滞后，支出较慢，2、3月份支出分别下降29.3%、19.38%。随着疫情结束，各行各业开始复产复工，从4月份起我县加快支出进度开始恢复正常，4、5两月支出合计增长10.16%。面对今年复杂严峻的财税经济形势，我县牢固树立铁心过紧日子的思想，进一步压减非急需非刚性支出，腾出更多的资金用于保障“六保”“六稳”等重点领域，进一步加快各类政策兑现。上半年全县共压减一般性支出2399万元，加大民生支出力度，共完成民生支出18.45亿元，占一般公共预算支出的比重为89.74%，比上年同期提高7.43个百分点；其中公共安全、科学技术、住房保障等支出分别增长11.20%、25.66%、28.72%。大力支持企业复工复产，上半年共拨付各类涉企惠民的政策性兑现资金7682万元，增长14.85%。
（四）政府性基金收支不均衡问题突出，财政资金运转困难。
上半年，我县政府性基金收入入库2.96亿元，完成年初预算12.42%，慢于序时进度37.58个百分点。政府性基金支出6.9 亿元，完成年初预算65.22%，快于序时进度15.22个百分点。剔除专项债券支出，本级政府性基金支出6.02亿元，收不抵支2.94亿元。由于本级收入进度缓慢，支出进度没有同步减慢，大量债券和其他省专项资金被占用，随着全县复工、复产进度加快，各项目资金需求开始快速增加，财政保障能力减弱。
（五）社保基金减收增支矛盾突出，财政保障压力加大。
上半年，我县社保七项基金收入5.39亿元，下降22.56%，支出7.65亿元，增长5.77%，收支结余赤字2.26亿元。为推动企业有序复工复产、切实减轻企业负担，我县严格落实相关政策文件，做好社保费返还减免等工作。截至6月底，社保费已完成减免4240万元，社保费返还1452万元，全年预计社保基金减收1亿元。结合我县年初预算目标，全年预计社保基金赤字估计在3亿元左右，需要财政追加等方式保障。
三、需要关注的问题
一是下半年我县财政支付压力持续加强。2020年，我县财政工作面临疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三叠加”影响，财政收入增幅较上年同期大幅收窄。一般公共预算收入增幅比上年同期减少8.86个百分点，政府性基金收入增幅比上年同期减少15.95个百分点。同时，防控性增支、逆周期调节性增支、基础保障性增支“三碰头”，压力前所未有。为保障我县工资支出、正常办公支出和基本民生支出，以及各类抗疫支出和重点民生项目建设支出，上半年财政支出规模与上年基本持平，政府性基金支出略有下降。为应对上半年支出压力，我县已向省财政厅申请调度款10.5亿元，占用债券资金6亿元。下半年，我县可申请的调度款估计还有7.5亿元，一般公共预算收入3.1 亿元。根据预算安排一般公共预算、政府性基金及债券资金支出合计约为37.64亿元，财政支付压力比上半年进一步强加。
二是政府性基金收入进度需进一步加快。下半年，我县还有大量的支出需要支付，在本级收入和可申请的调度款和债券资金有限的情况下，保障财政支出、实现全年预算平衡的资金来源主要依靠政府性基金收入。根据年初目标，今年我县全年的政府性基金收入任务为23.83亿元，上半年仅入库2.96亿元，下半年还需入库20.87亿元。为有效缓解我县财政支出压力，需要加快政府性基金收入进度。
四、下半年主要工作
（一）全力保障全年收支盘子。一是全力抓好组织税收收入工作。坚定收入目标，根据税收目标做好统筹谋划，强化收入预测分析，保障财政收入序时进度。全面落实疫情减免及各项减税降费政策，紧盯重点行业企业的复工复产情况，确保重点税源应收尽收。二是合理把握非税收入入库进度。根据年初非税收入目标，合理控制非税收入入库进度，均衡月度间的非税收入入库。坚持做好一般公共预算收入结构，确保实现全年税收占比不低于80%的目标。三是全力加快资金支付进度。加大预算执行力度，优先保障“三保”支出和企业复工复产支出。加快“两直资金“和扶贫资金支出、当年新增债券支出的执行进度，切实保障我县”六保”、“六稳”和脱贫攻坚各项任务顺利完成。四是加强政府性基金收入征收。要求各部门、乡镇合力推进住宅地块出让、全力以赴推进“大搬快聚”工作和垦造耕地、建设用地复垦工作，确保完成年初确定工作目标。五是严控年中追加资金。为确保三保支出、政府还本付息等重点和刚性支出，压减各部门一般性支出和非必要、非刚性支出。同时，从紧安排政府投资项目资金。
（二）大力提高资金使用绩效。一是开展盘活财政存量资金工作。对各单位2019年及以前年度县本级预算安排项目的结转结余资金、2018年及以前年度上级专项资金安排项目的结转结余资金等开展盘活检查。二是做好直达资金支付及监控工作。成立以财政局局长为主任的“两直”政策落实专班，积极做好与省、市财政厅的对接工作，做好直达资金分配准备，资金调拨、核算对账、资金监控等各项工作，确保将资金落实到位，直接惠企利民。三是做好今年资金整合工作。根据今年县十大民生工程和县委县政府重点工作，整合各部门性质相同、用途相近省专项资金，保障重点项目重点工程的资金需求。四是加强财政资金绩效管理。按照时间节点及时出台《事前绩效评估管理办法》、《绩效运行监控管理办法》等10余项绩效管理办法，完善各单位绩效指标体系，全面建立预算绩效管理机制，做好构建集中财力办大事财政政策体系各项工作，加强财政监督检查和内控制度建设。
（三）加快推进财政体制改革。一是加快国企改革。加快推进国有企业全民所有制企业公司制改制、集团公司子公司股权划转等工作；全面完成国有企业整合重组工作任务，力争在2020年10月底前完成“松阳县经济发展投资集团有限公司”的组建工作；加快建立国有企业信息化监管平台，确保2020年年底前实现国资监管部门对各国有集团企业的实时动态监管；督促县国投集团建立统一的国有企业财务核算系统，实现国有企业财务的实时动态监管；强化国有资产管理，分类做好国有资产监管，做大做强做优国有资本切实提高国有资产效益。二是强化财政票据电子化改革。深入落实“最多跑一次”改革工作要求，巩固统一公共支付平台运用成果，围绕上级部署安排,继续推进政府非税收入收缴电子化改革,根据省市要求,稳步推进统一支付平台建设，落实“最多跑一次”改革。三是做好省级试点改革工作。持续统筹整合各类各级财政资金，落实县级财政配套资金保障；制定专项资金管理办法，完善项目管理制度，规范资金使用；履行财政监督职责，加强项目跟踪，有效提高资金使用绩效；加快财政资金支付进度，有效发挥财政资金撬动作用，吸引社会资本注入，提振产业发展。加快省级乡村振兴产业发展示范建设项目、“一事一议”财政奖补助推美丽乡村建设以及大东坝镇“水墨小港”省级农村综合改革集成建设等试点工作。