县人大常委会：

根据预算法及县人大监督要求，现将2019年上半年财政预算收支执行情况报告如下，请予审议。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入情况。

上半年，我县财政总收入8.02亿元，增长15.88%; 一般公共预算收入4.98亿元，增长15.87%，完成年初预算的63.77%;其中：税收收入3.99亿元，增长15.56%，完成年初预算的60.51%；非税收入9940万元，增长17.16%，完成年初预算81.34%。一般公共预算收入占财政总收入的比重为62.12%，与上年同期持平。税收收入占一般公共预算收入的比重为80.05%，比上年同期下降0.22个百分点。

一般公共预算收入主要项目执行情况：

税收收入中：国内增值税（50%部分）收入1.61亿元，企业所得税（40%部分）收入7063万元，个人所得税（40%部分）收入2455万元，耕地占用税收入6984万元，契税收入2008万元，其他税收5311万元。

非税收入中：行政事业性收费收入2281万元，专项收入2551万元，罚没收入1788万元，其他非税收入3320万元。

2.一般公共预算支出情况。

上半年，我县一般公共预算支出23.20亿元，增长11.18%，完成年初预算56.24%。其中民生支出完成19.09亿元，增长10.03%，占一般公共预算支出的82.31%。一般公共预算支出中，县本级支出14.52亿元, 增长26.69%。

一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

一般公共服务支出2.51亿元，公共安全支出9545万元，教育支出3.27亿元，科学技术支出3161万元，文化旅游体育与传媒支出3914万元，社会保障和就业支出4.23亿元，卫生健康支出2.16亿元，节能环保支出3155万元，城乡社区支出3.46亿元，农林水支出3.67亿元，交通运输支出7963万元，资源勘探信息等支出614万元，商业服务业等支出282万元，自然资源海洋气象等支出1675万元，住房保障支出3175万元，粮油物资储备支出171万元，灾害防治及应急管理支出594万元，其他支出4614万元,其中债务付息支出4253万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入情况。

上半年政府性基金预算收入完成2.64亿元，增长28.22%，完成年初预算14.82%。

政府性基金收入主要项目执行情况：

国有土地使用权出让收入1.42亿元，国有土地收益基金672万元，农业土地开发资金33万元，彩票公益金收入180万元，其他政府性基金收入1.13亿元（其中土地折抵指标款收入2000万元）。

2.政府性基金预算支出情况。

上半年政府性基金支出7.20 亿元（其中棚改债券支出1.5亿元），下降12.27%，剔除债券支出后完成年初预算60.9%。

政府性基金支出主要项目执行情况：

国有土地使用权出让金支出3.94亿元，其他政府性基金支出1.47亿元，棚户区改造专项债券收入安排的支出1.5亿元，国有土地收益基金支出579万元，城市基础设施配套费支出535万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金预算收入情况。

上半年，我县社会保险八项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入6.96亿元，下降2.96%，完成年初预算64.47%。

社会保险基金收入主要项目执行情况：

企业职工基本养老保险基金收入2.63亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.26亿元，失业保险基金收入544万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5758万元，工伤保险收入1888万元，生育保险收入438万元，城乡居民基本养老保险基金收入5244万元，城乡居民基本医疗保险基金收入1.68亿元。

2.社会保险基金预算支出情况。

我县社会保险八项基金支出7.23亿元，增长18.84%，完成年初预算49.60%。

社会保险基金支出主要项目执行情况如下：

企业职工基本养老保险基金支出3.46亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出1.13亿元，失业保险基金支出1464万元，城镇职工基本医疗保险基金支出7023万元，工伤保险支出1987万元，生育保险支出366万元，城乡居民基本养老保险基金支出3463万元，城乡居民基本医疗保险基金支出1.21亿元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

上半年，国有资本经营预算收入25.32万元，下降2.96%，完成年初预算8.58%。

国有资本经营预算支出实现25.32万元，下降2.96%，完成年初预算8.58%。

二、财政预算执行主要特点

（一）受减税降费政策影响，上半年收入增幅有所下降

上半年受宏观经济形势和国家减税降费政策影响，我县财政收入增长相对较慢，增幅下降。上半年财政总收入、一般公共预算收入和税收收入分别增长15.88%、15.87%、15.56%，增幅分别比上年同期下降5.05、5.27和4.32个百分点。主体税种中，增值税入库1.61亿元，增长7.45%，增幅同比减少30.68个百分点。

（二）基本支出、民生支出有效保障

上半年，我县按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，着力优化财政支出结构，优先保障基本支出和重点项目支出。一般公共预算支出23.20亿元，增长11.18%，完成年初预算56.24%，快于序时进度6.24个百分点。其中民生支出完成19.09亿元，增长10.03%，新增民生支出占上半年财政支出的81.54%，实现了新增财力三分之二用于民生的目标。

（三）政府性基金收支矛盾依然较大

上半年政府性基金预算收入完成2.64亿元，增长28.22%，完成年初预算14.82%，慢于序时进度35.18个百分点。政府性基金支出7.20 亿元（其中棚改债券支出1.5亿元），下降12.27%，剔除债券支出后完成年初预算60.9%，快于序时进度10.9个百分点。上半年，政府性基金收入进度慢，支出进度快，本级支出大于收入3.06亿元，收支矛盾较为突出。

（四）社会保险基金收支进度不均衡

上半年我县社会保险八项基金总收入6.96亿元，下降2.96%，完成年初预算64.47%，快于序时进度14.47个百分点。社保基金收入进度较快，各险种收入进度全部超过50%，其中企业职工基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金收入进度趋于70%。社会保险八项基金支出7.23亿元，增长18.84%，完成年初预算49.60%，和序时进度基本同步。上半年社保资金收支相抵后，赤字0.27亿元。下半年由于收入减少，当年赤字将进一步扩大。

三、需要关注的问题

（一）上半年收入情况总体较好，但下半年减收趋势不容忽视。随着国家减税降费政策的深入实施，我县税收增长将进一步放缓。根据税务部门分析，我县全年将减少全口径税收收入1.62亿元，其中一般公共预算收入减少8200万元，占今年一般公共预算收入10.5个百分点。受国家房地产政策的影响，上半年我县二手房交易萎缩明显，大部分新楼盘进入销售后期，且尚未有新增项目补缺，对我县税收增长影响较大。

（二）政府性基金收入进度较慢，下半年任务很重。从财政库款情况分析，上半年我县一般公共预算收入、政府性基金收入、新增债券收入共计13.12亿元，一般公共预算支出、政府性基金支出合计30.4 亿元。由于政府性基金收入进度慢，上半年已向省财政厅申请调度款14亿元，下半年可申请调度资金额度已十分有限，因此下半年财政支出要依靠政府性基金收入维持。今年政府性基金收入17.78亿元的任务，还有15.14亿元需在下半年完成，任务很重，困难很多，但对保持我县财政运行至关重要。

四、下半年主要工作

（一）全力抓好财政收入。一是做好收入预测工作。财政、税务及有关部门要加强沟通协调，结合减费降税政策的影响，积极跟踪税收收入情况，按期做好收入预测工作，合理把握好组织收入节奏和力度，确保完成全年的收入目标。二是扎实做好税源培育工作。加强“亩产税收”考核，倒逼企业转型升级，做好“小上规”培育，优化服务，加强辅导，助推企业进一步做大做强。积极培植新增税源，紧跟经济发展走向，主动掌握企业发展情况并做好相应服务工作。三是依法依规组织非税收入。国土部门要密切关注我县房地产市场变化动向，适时推出新的建设用地，严格履行土地出让合同，按时征收土地出让税费，努力完成年度政府性基金收入的预期目标。国有资产管理部门要加强国有资本经营收入管理，加快国有资本经营预算收入进度。

（二）加强资金整合力度。从上半年情况看，我县各部门对资金项目统筹工作取得了一定成效，共整合项目资金5214万元、收回结转结余资金5637万元。下半年需进一步发挥财政综合考核的引导作用，加大部门充分沟通协商和项目统筹整合基础工作，围绕县委县政府重点工作，加强性质相同、用途相近资金统筹使用，重点整合交通、水利、移民、农业、扶贫、建设、一事一议等省专项资金，继续做好结余结转资金回收工作。

（三）加快构建集中财力办大事财政政策体系。全面梳理现行各类各项财政政策，提出2019-2022年的财政收支政策和重大项目资金安排，编制政府和各部门中（长）期财政规划，聚焦县委、县政府的重大决策部署，通过做好预算编制、项目资金整合、资金拨付等文章，为全县重点领域提供有力的财政支撑。