松阳县审计局（本级）2018年度部门决算
一、松阳县审计局（本级）概况
（一）部门职责
浙江省松阳县审计局是主要负责县政府各部门和所有企事业单位的审计监督工作的县政府组成部门。主要职责有：
1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督，对领导干部实行自然资源离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.起草有关审计行政管理的规范性文件，制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委监委等有关部门通报有关审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融境内外资产、负债和损益、县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
5.负责按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.参与审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。
11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）机构设置
从预算单位构成看，松阳县审计局(本级)单位部门决算包括：本级决算。
二、松阳县审计局（本级）2018年度部门决算公开表
详见附表。
三、松阳县审计局（本级）2018年度部门决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计657.99万元，与2017年度相比，收、支总计各减少70.88万元，下降10.77%。主要原因是：财政拨款政府性基金减少。
（二）收入决算情况说明
本年收入合计657.99万元；包括财政拨款收入655.99万元（其中，一般公共预算544.61万元，政府性基金预算111.37万元），占收入合计99.7%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入2万元，占收入合计0.3%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。
（三）支出决算情况说明
本年支出合计657.99万元，其中基本支出431.55万元，占65.59%；项目支出226.44万元，占34.41%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收、支总计655.99万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少70.88万元，下降10.77%。主要原因是：财政拨款政府性基金减少。
（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出544.61万元，占本年支出合计的82.77%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少37.48万元，下降6.44%。主要原因是：一般公共服务支出等费用减少。
2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出544.61万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出452.46万元，占83.08%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出39.1万元,占7.18%；医疗卫生与计划生育（类）支出29.9万元,占5.49%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出23.15万元,占4.25%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。
3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为461.05万元，支出决算为544.61万元,完成年初预算的118.12%，主要原因是新招录人员、政府投资审计项目等支出增加。其中：
一般公共服务支出（类）政府办公厅（款）及相关机构事务（项）。2018年年初预算为0万元，2018年支出预算为6.00万元，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为241.90万元，2018年支出决算为320.19万元，完成年初预算的132.36%，决算数大于预算数的主要原因2018年新招录人员增加。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2018年年初预算为105.00万元，2018年支出决算为105.00万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。2018年年初预算为8.00万元，2018年支出决算为8.00万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。2018年年初预算为3.00万元，2018年支出决算为3.09万元，完成年初预算的103%，决算数大于预算数的原因是人员增加导致购买办公电脑费用增加。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。2018年年初预算为11.00万元，2018年支出决算为10.00万元，完成年初预算的90.91%，决算数小于预算数的原因是财政拨入其他审计事务支出费用为10万元。
一般公共服务支出（类）民主党派及工商联事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为0万元，2018年支出决算为0.18万元，决算数大于预算数的原因是县工商联拨入门卫等物业费。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年年初预算为27.93万元，2018年支出决算为27.93万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2018年年初预算为11.17万元，2018年支出决算为11.17万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2018年年初预算为24.42万元，2018年支出决算为24.42万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2018年年初预算为5.48万元，2018年支出决算为5.48万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
住房保障支出（类）住房改革（款）住房公积金（项）。2018年年初预算为23.15万元，2018年支出决算为23.15万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出418.53万元，其中：
人员经费379.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金。
公用经费38.65万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明
1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2018年度政府性基金预算财政拨款支出111.37万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出16.89万元,占15.17%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出94.48万元,占84.83%；债务付息（类）支出0万元,占0%。
2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为315.64万元，支出决算为111.37万元,完成年初预算的35.28%，主要原因是2018年政府投资审计政府历年结余全部纳入当年度预算中，导致年初预算较大。其中：
城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。2018年年初预算为0万元，2018年支出决算为16.89万元，决算数大于预算数的主要原因为该项资金是县国土部门年中通过指标调整，未纳入年初预算中。
其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（项）。2018年年初预算为315.64万元，2018年支出决算为94.48万元，完成年初预算的29.93%，决算数小于预算数的主要原因2018年政府投资审计政府历年结余全部纳入当年度预算中，导致年初预算较大。
（八）2018年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为7.83万元，支出决算为4.24万元，完成预算的54.15%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待支出。
2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比持平，无增加变化；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比持平，无增加变化；公务接待费支出决算为4.24万元，占100%，与2017年度相比，增加0.58万元，增长15.85%，主要原因是审计项目增加，公务接待费用增加。具体情况如下：
（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数与预算数持平，无增加变化。
其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。
（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与预算数持平，无增加变化。
公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；
公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务用车等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
（3）公务接待费年初预算数为7.83万元，支出决算为4.24万元，完成年初预算的54.15%。主要用于接待审计项目组等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待90批次，累计673人次。
外宾接待支出0万元，主要用于外宾接待活动等支出；接待0人次，0批次。
其他国内公务接待支出4.24万元，主要用于接待审计项目组等支出。接待673人次，90批次。
（九）部门预算绩效情况说明
1.预算绩效管理工作开展情况。
根据预算管理要求，松阳县审计局（本级）部门组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目4个，涉及当年一般公共预算资金126.09万元，占项目资金预算总额的55.68%。
2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：
松阳县审计局（本级）在2018年度部门决算中反映审计业务经费支出及审计管理经费支出的项目绩效自评结果。
审计业务经费支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优”。项目全年预算数为105万元，执行数为105万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是结算工程造价审计项目216个，送审工程造价总计108765.08万元，审定造价98510.75万元，核减工程造价10254.33万元。发现的问题及原因：一是建设、监理单位未对施工单位编制的报审结算未进行把关；二是建设、监理单位未对工程实施过程的变更、签证等把关不到位；三是施工单位不按照实际完成情况结算，多报、虚报、高报结算造价问题。下一步改进措施：已出台《松阳县政府投资项目投资监督管理办法》（松政办发【2019】72号），明确了业主及主管部门应承担工程价款结算的主要责任，有关监管部门和行业主管部门应加强对本行业工程价款结算情况的监督，有关主管部门应加强对县内中介机构执业情况的监督，有关部门要加大对监督管理过程中的发现的违法违纪问题的查处力度。
审计管理经费支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优”。项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是开展部门法制建设，提升审计报告质量；二是完成审计报告10个。发现的问题及原因：一是审计质量培训有待加强；二是项目进度有待加快。下一步改进措施：一是加强业务能力的培训；二是加快项目进度。
3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。（无）
（十）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费支出情况。
2018年度机关运行经费支出38.65万元，比年初预算数减少5.3万元，增长15.89%，主要原因是人员增加。
2.政府采购支出情况。
2018年度政府采购支出总额8.18万元，其中：政府采购货物支出8.18万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
3.国有资产占有使用情况。
截至2018年12月31日，松阳县审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
四、名词解释
1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。
9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
13. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映局机关的基本支出。
14. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映局机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
15. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：用于局机关法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。
16. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映局机关用于信息化建设方面的支出。
17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。
18. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
19. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
20. 医疗卫生和计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的局机关基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位基本医疗保险费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
21. 医疗卫生和计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
22. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
23.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）：反映其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。