松阳县人民政府关于2017年度 财政决算（草案）的报告 

县人大常委会： 

根据工作安排，现将2017年度财政决算（草案）报告如下，请予审议。 

一、经济运行基本情况 

2017年，全县生产总值101.53亿元，比上年增长7.7%，其中一、二、三产业分别增长4%、8.1%和8.6%，三大产业的比重为14.5：42.6：42.9。全县城镇居民人均可支配收入34063元，比上年增长9%；农村居民人均可支配收入15908元，比上年增长9.7%。财政总收入完成9.93亿元，增长12.06%，占GDP的比重为9.78%。 

二、财政收支决算情况 

（一）一般公共预算收支决算情况 

1.一般公共预算收入情况。 

2017年，我县一般公共预算收入6.31亿元，增长 [1]11.24%，完成年度预算（6.11亿元）的103.26%，其中：税收收入5.04亿元，增长16.92%，完成年度预算（4.69亿元）的107.32%；非税收入1.27亿元，下降6.74%，完成年度预算89.77%。 

一般公共预算收入主要项目执行情况： 

税收收入中，国内增值税（地方收入部分）2.06亿元，增长13.09%，完成年度预算100.91%，其中：营业税改征增值税收入9456万元，增长11.51%；企业所得税（40%部分）6825万元，增长17.27%，完成年度预算108.33%；个人所得税（40%部分）3568万元，增长8.81%，完成年度预算101.94%；城市维护建设税2332万元，增长12.98%，完成年度预算101.39%；耕地占用税2669万元，增长40.99%，完成年度预算100%；契税5077万元，增长39.86%，完成年度预算130.18%；其他各税9320万元，增长13.7%，完成年度预算118.41%。 

非税收入1.27亿元，下降6.74%，完成年度预算89.77%。其中：行政事业性收费收入1799万元，增长732.87%；专项收入3767万元，下降15.8%；罚没收入5915万元，下降24.86%；其他非税收入1213万元，增长15.52%。 

2.一般公共预算支出情况。 

2017年，我县一般公共预算支出37.31亿元，增长8.27%，完成年度预算（39.23亿元）95.11%。其中,县本级支出20.45亿元, 增长26.5%。 

一般公共预算支出主要项目执行情况： 

一般公共服务支出4.18亿元，增长35.06%，完成年度预算99.64%；公共安全支出1.66亿元，增长3.17%，完成年度预算99.78%；教育支出6.03亿元，增长4.81%，完成年度预算96.85%，结转下年支出1963万元；科学技术支出3985万元，增长6.18%，完成年度预算100%；文化体育与传媒支出7008万元，增长8.55%，完成年度预算91.76%，结转下年支出629万元；社会保障和就业支出2.86亿元，增长38.95%，完成年度预算97.13%，结转下年支出845万元；医疗卫生与计划生育支出3.72亿元，增长10.23%，完成年度预算98.01%，结转下年支出753万元；节能环保支出1.17亿元，增长4%，完成年度预算98.61%，结转下年支出164万元；城乡社区支出6.95亿元，增长19.93%，完成年度预算99.97%；农林水支出6.57亿元，下降10.65%，完成年度预算82.96%，结转下年支出13491万元；交通运输支出1.45亿元，增长46.04%，完成年度预算98.19%，结转下年支出268万元；资源勘探信息等支出1159万元，下降25.03%，完成年度预算85.47%，结转下年支出197万元；商业服务业等支出846万元，下降27.44%，完成年度预算63.47%，结转下年支出487万元；国土资源气象等支出2070万元，增长49.67%，完成年度预算92.83%，结转下年支出160万元；住房保障支出4988万元，下降64.84%，完成年度预算100%；粮油物资储备支出585万元，增长75.15%，完成年度预算100%；其他支出6571万元,增长55.64%，完成年度预算99.52%。其中国防支出579万元，债务付息支出5785万元。增长主要是由于债务付息支出比去年增加2341万元。 

3.一般公共预算收支平衡情况。 

根据现行财政体制,2017年我县一般公共预算收入6.31亿元、省市补助收入20.51亿元（其中返还性补助收入7826万元、一般性转移支付补助收入13.83亿元、专项转移支付补助收入5.9亿元）、债务（转贷）收入4.66亿元、上年预算结余结转1.5亿元、调入预算稳定调节基金1600万元、调入资金7.91亿元（其中政府性基金预算调入资金7.33亿元、以前年度结余结转资金收回调入5856万元），一般公共预算收入合计41.05亿元；一般公共预算支出37.31亿元、上解省支出1.56亿元、债务还本支出585万元、补充预算稳定调节基金1990万元、年终结余结转下年支出1.92亿元，一般公共预算支出合计41.05亿元，当年一般公共预算收支平衡。 

（二）政府性基金收支决算情况 

1.政府性基金预算收入情况。 

政府性基金预算收入完成14.98亿元，增长157.78%，完成年度预算（13.46亿元）111.3%。 

政府性基金收入主要项目执行情况： 

国有土地使用权出让收入4.94亿元，增长84.39%，完成年度预算122.05%;国有土地收益基金2241万元，增长28.35%，完成年度预算135.82%;城市基础设施配套费收入1313万元，增长5.55%，完成年度预算218.83%;其他政府性基金收入9.53亿元，增长249.22%，完成年度预算104.89%,其中土地折抵指标款5.7亿元、供排水公司经营权转让收入3亿元。 

2.政府性基金预算支出情况。 

政府性基金支出8.4亿元，增长63.31%，完成年度预算（10.44亿元）80.47%。 

政府性基金支出主要项目执行情况： 

国有土地使用权出让金支出4.19亿元，增长57.2%，完成年度预算86.8%；国有土地收益基金支出1622万元，增长150.7%，完成年度预算70.71%；城市基础设施配套费支出953万元，增长17.51%，完成年度预算70.86%；其他政府性基金支出3.46亿元，增长141.27%，完成年度预算77.66%。 

3.政府性基金收支平衡情况。 

2017年政府性基金收入合计17.76亿元，其中：县本级政府性基金收入14.98亿元，上级专项补助收入6445万元，债务（转贷）收入1.1亿元，上年结余结转收入1.04亿元。 

政府性基金支出合计17.76亿元，其中：政府性基金支出8.4亿元，调出资金7.33亿元（调入一般公共预算），结转下年支出2.04亿元。当年政府性基金预算收支平衡。 

（三）社会保险基金收支决算情况 

1.社会保险基金收入情况。 

2017年，我县社会保险八项基金(企业职工基本养老、机关事业单位基本养老、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民社会养老保险、居民基本医疗保险)总收入12.6亿元，增长29.93%，完成年度预算（10.38亿元）121.41%。 

社会保险基金收入主要项目执行情况： 

企业职工基本养老保险基金收入4.86亿元，增长23.46%，完成年度预算118.44%；机关事业单位基本养老保险基金收入3.42亿元，增长75.44%，完成年度预算170.54%，其中2014-2016年机关事业单位工作人员养老金清算收入1.49亿元；失业保险基金收入979万元，下降21.93%，完成年度预算83.68%，下降的原因是5月开始费率从1%下调到0.5%；城镇职工基本医疗保险基金收入1.33亿元，增长10.49%，完成年度预算102.03%；工伤保险收入2588万元，增长2.17%，完成年度预算102.25%；生育保险收入749万元，增长11.79%，完成年度预算115.59%；城乡居民基本养老保险基金收入7489万元，增长3.65%，完成年度预算110.07%；城乡居民基本医疗保险基金收入1.82亿元，增长25.75%，完成年度预算97.88%。 

2.社会保险基金预算支出情况。 

我县社会保险八项基金支出12.9亿元，增长29.14%，完成年度预算（11.76亿元）109.7%。 

社会保险基金支出主要项目执行情况： 

企业职工基本养老保险基金支出5.67亿元，增长17.04%，完成年度预算96.44%；机关事业单位基本养老保险基金支出3.46亿元，增长91.39%，完成年度预算172.73%，其中2014-2016年清算支出1.49亿元；失业保险基金支出538万元，增长6.11%，完成年度预算100.37%；城镇职工基本医疗保险基金支出1.04亿元，增长8.68%，完成年度预算87%；工伤保险支出2266万元，下降7.85%，完成年度预算90.89%；生育保险支出705万元，增长168.06%，完成年度预算231.91%，支出增加原因是生育保险报销时间由原来的即生即报调整为生育后四个月后报销形成的延后积压报销；城乡居民基本养老保险基金支出5907万元，增长7.34%，完成年度预算88.01%；城乡居民基本医疗保险基金支出1.79亿元，增长18.82%，完成年度预算106.71%。 

3. 社会保险基金收支结余情况。 

2017年社会保险基金当年收入12.6亿元，当年支出12.9亿元，当年收支结余-0.3亿元，上年累计结余11.27亿元，本年累计结余10.97亿元。 

 (四)国有资本经营收支决算情况 

2017年，国有资本经营预算收入244万元，增长42.78%，完成年度预算（244万元）100%。 

国有资本经营预算支出实现244万元，增长42.78%，完成年度预算（244万元）100%。当年预算收支平衡。 

（五）地方政府债务情况 

2017年省财政厅下达我县新增债券5.7亿元，其中：一般债券4.6亿元，专项债券1.1亿元。截至2017年底，我县政府债务余额为29.1亿元，其中一般债务余额22.54亿元，专项债务余额6.56亿元。政府债券结构主要为5年期2.1亿元、7年期3.81亿元、10年期23.14亿元。根据财政部新口径债务率计算公式，2017年我县债务率为41.1%，其中一般债务率48.3%，专项债务率27.2%。  

截至2017年底，我县存量隐性债务16.12亿元，根据省委省政府要求，必须在五年内完成隐性债务化解任务。  

截至2017年底，我县共落地PPP项目3个，在PPP合作期内总支出责任10.62亿元，其中10年期的支出责任0.27亿元、15年期的支出责任0.37亿元、27年期的支出责任9.98亿元。 

（六）转移支付执行情况 

2017年我县共收到一般公共预算内上级补助收入20.52亿元，其中返还性收入7826万元，一般性转移支付收入13.83亿元，专项转移支付收入5.9亿元；政府性基金收到上级补助收入6445万元。2017年我县一般公共预算及政府性基金均无转移性支出。 

（七）“三公”经费决算情况 

松阳县2017年全县 “三公”经费支出2508万元，比2016年下降12.31%。其中，因公出国（境）费用37万元，下降13.95%，减少原因今年安排人员出国考察、培训减少；公务接待费1041万元，下降18.86%，减少原因为各单位公务招待减少；公务用车购置及运行维护费1430万元，下降6.78%。其中：公务用车购置费303万元，增长573%，增长原因为上年因车改未换购公务用车，今年购置四辆专业用车及公安部门购买一辆防爆车；公务用车运行维护费1127万元，减少24.31%，减少原因为车改后车辆运行经费节约下降。 

三、财政预算执行主要特点 

（一）全年财政预算执行情况总体较好 

2017年，全县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算等四本预算累计完成收入71.43亿元，累计实现支出71.73亿元，全部实现收支平衡，预算执行情况总体较好。 

（二）一般公共预算收入结构稳中有优 

2017年，我县财政收入增长较快，财政总收入、一般公共预算收入和税收收入分别增长12.06%、11.24%、16.92%。收入结构稳中有优，一般公共预算收入占GDP比重、一般公共预算收入占财政总收入比重、税收收入占一般公共预算收入比重三项指标分别为6.21%、63.54%、79.87%，分别比上年同期上升0.005、-0.43、3.9个百分点。分税种看，增值税、企业所得税和个人所得税分别增长13.09%、17.27%、8.81%，耕地占用税增长40.99%，增收776万元，契税增长39.86%，增收1447万元。分产业看，全县二、三产业税收分别增长0.81%、33.84%，三产税收增速高于二产33.03个百分点。重点行业中，工业税收3.28亿元，增长8.97%；建筑业税收1.33亿元，下降14.51%；金融业税收8126万元，增长47.75%；房地产业税收1.34亿元，增长52.5%。 

（三）一般公共预算支出稳定增长 

2017年，全县一般公共预算支出37.31亿元，增长8.27%，完成年度预算95.11%，增幅比去年回落27.35个百分点，主要是由于新增债券规模减小2.3亿元。其中，县本级支出20.45亿元，增长26.5%；“服务业八项”支出26.96亿元，增长16.31%，占一般公共预算支出的72.27%，比上年同期提高5个百分点。民生类支出30.56亿元，增长3.56%，占一般公共预算支出的81.9%。分科目看，民生重点保障有力，但科目间增长不均衡。其中，社会保障和就业、医疗卫生与计划生育和城乡社区支出增幅较大，分别增长38.95%、10.23%、19.93%。公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、节能环保支出等增幅较小，分别增长3.17%、4.81%、6.18%、8.55%、4%。 

（四）政府性基金收支回归正常 

2017年政府性基金收入14.98亿元，增长157.78%、支出8.4亿元，增长63.31%，其中国有土地使用权出让收入增收2.26亿元，增长84.39%，土地折抵指标款收入增收4.2亿元，增长280%。今年政府性基金收入的高增长，一方面是全县上下共同拼搏的结果，另一方面也是上年度政府性基金收支规模锐减，基数小的原因（上年收支分别下降59.05%、67.08%），因此今年的是收支规模是回归正常。和2015年相比，今年收入增长5.04%，支出下降46.29%，支出下降主要是今年调入一般公共预算数7.33亿元，分别比上两年增加5.65亿元、4.95亿元。 

（五）社会保险基金收支总体平衡 

2017年我县社会保险收入、支出分别增长29.93%和29.14%，总体增长较为平衡，当年社保基金总赤字3009万元，和上年（2925万元）也基本持平。分险种看，企业职工养老保险和机关事业单位养老保险当年赤字，分别为0.81亿元、396万元。企业职工养老保险连续两年赤字，累计1.72亿元。城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、生育保险当年收支平衡。城镇职工医疗保险、失业保险、工伤保险当年盈余，分别为2858万元、441万元、322万元。 

四、2017年财政收支主要工作 

2017年，我县财政工作紧紧围绕全县经济社会发展大局，围绕“田园松阳”升级版建设，重点把握稳中求进工作总基调，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”文章，认真组织收入，科学安排支出，有力保障全县经济社会持续平稳科学发展。 

1.全力抓好组织收入，确保财力总量稳定。面对严峻的收支矛盾，我县财政部门围绕组织收入中心工作，打好依法治税、科学征管、优化服务系列“组合拳”，实现收入量质齐升。一是加强税收预测分析。科学制定全年收入计划表，国地税部门开展季度税收收入联合分析，进一步提高分析预测的完整性，提高研判经济运行和财政收入形势的准确性。二是提高税收征管效率。加强重点税源管理，持续优化收入结构，进一步完善“亩产税收”相关制度，通过预估预退的 “三先即退”办法，提高办税效率，12月底已将2017年第一批315万元亩产税收优惠发放给纳税人。三是抓好非税收入征管。财政、国土等部门密切配合做大政府性基金收入盘子，做好土地市场分析，抓住有利时机及时投放土地资源，取得最大收益。全年国有土地使用权出让收入和土地折抵指标款收入大幅增长。四是推进规费征缴扩面。加强“四率”管理，深入实施“五费合征”，持续开展机关事业单位离退休人员社会养老保险和职业年金征收及被征地农民的转保职工基本养老保险的征缴工作，保障我县快速增长的社保支出。 

2.优化资金支出结构，强化财政支撑作用。继续实施积极的财政政策，优化支出结构，突出保障重点，提高财政资金及扶持政策的精准性、指向性，强化财政资金及扶持政策的引导撬动作用。一是积极争取上级资金支持。积极对接上级财政转移支付体制改革，争取到“两山(一类）”财政专项激励资金等上级转移支付。全年共争取上级各类扶持资金共19.1亿元，同比增长7.3% 。二是加大民生保障力度。以改善民生为导向，继续做好基础性、兜底性的民生工作，落实好十大民生实事、智慧教育试点、医疗卫生服务改革等社会事业重点任务的保障，完善道路交通事故社会救助基金管理机制，开展基金垫付及追偿工作。坚持新增财力三分之二用于改善民生，全年民生类支出实现30.56亿元，增长3.56%。三是支持实体经济发展。积极落实国务院“六项减税”等各项税收优惠政策，调整城镇土地使用税政策，开展“亩产税收”分类分档减免，全年共兑现税收优惠1.1亿元，兑现各类财政奖补政策资金1.04亿元，支持地方优质、新兴、生态企业发展。四是促进“三农”发展。积极助推乡村振兴战略，加大农业基础项目、新农村建设等重点领域的扶持力度，推进美丽乡村建设、小城镇环境综合整治等项目资金整合统筹，全年财政支农资金支出5.35亿元，同比增长3.27%；围绕建设高标准农田及打造优势特色产业，积极推动农业综合开发项目实施，全年获得项目6个，争取省以上财政资金2400余万元。五是积极保障项目建设。依据全县项目建设情况，科学安排年度政府性基本建设预算，重点保障衢宁铁路、黄南水库等重点项目的资金需要，全年政府性基本建设预算实际执行数13.58亿元，比上年增长8.21%。 

3.扎实推进绩效管理，全面提升理财能力。围绕财政资金科学化管理，强化全县资金盘子的统筹管理力度，实现资金使用绩效的最大化。一是完善财政资金管理机制。提高预算编制精细化水平，完善上级补助项目资金和切块资金二次分配管理制度，强化国库资金流量预测、财政存量资金动态管理、定期清理等机制运用，全年清理回收结余资金2.6亿元；推进省级国库集中支付电子化试点工作；强化预算单位支出进度考核管理。二是抓好资金预算统筹。规范开展财政资金竞争性存放工作，全县11.49亿元财政资金招标存放，存放综合收益率比银行基准利率上浮36%；抓好项目造价审核和政府采购工作，全年共完成76个政府性投资项目的预算审核工作，净核减额4663万元，净核减率7.57%；加快推进“政采云”平台铺开运行，全年实施政府采购231批次，节约资金2725万元，资金节约率15.21%；加强预算约束强化“三公”经费管控，全年“三公”经费支出2351万元，同比下降8.84%；发挥国资核算中心平台资金集中管理“蓄水池”功能，全年集中调度使用资金7800万元，有效提升资金利用率。三是加强债务管理。严格落实“三个不得立项”及“六必问责”要求，推进隐性债务存量化解工作。开展地方政府性债务的自查，全面梳理违法违规举债、承诺担保等风险点，通过归还、撤回承诺担保函等方式进行整改。全年争取5.7亿元新增政府债券。四是强化资金监管。出台“两项规定”、“两个资金管理办法”，严格规范福利费、工会经费等经费支出，加强专项资金的使用管理；深化部门协作，扩大严肃财经纪律专项检查范围，结合专项检查、全省联动绩效评价、县人大预算绩效监督、县纪委巡查，加强对中央扶贫资金项目、美丽乡村建设专项资金等方面的监管，进一步规范财政管理，严肃财经纪律。五是绩效管理有力提升。增强部门预算绩效管理主体意识，推进部门绩效自评工作扩面意识，并选取了两个项目进行预算绩效目标跟踪监控管理，金额达2262万元。 

4.加大财税改革力度，建立现代财政制度。按照全面深化财税体制改革，加快建立现代财政制度的要求，着力推动财税改革向更深、更细、更实的阶段迈进。一是深化“最多跑一次”改革。全面梳理公布“最多跑一次”事项, 制定“X+财税”机制，在全市率先设立“不动产交易+税务”综合受理窗口和“社保+税务”窗口，创新性提出委托扣款协议语音信息校验模式，实现多项业务实现“一窗式”或“网上”办理；深化财政部门“至少上门服务一次”工作，变部门跑为财政跑，全年累计实现86项业务的“最多跑一次”，其中58项业务可实现网上办理，有效提升群众、企业的满意度。二是推动国资改革工作。全面摸清国有企业“家底”，出台《关于推进国有资产管理体制改革的指导意见》和《松阳县国有企业市场化改革工作责任清单》，并拟定了国有企业市场化改革“1+N”模式方案和“N大板块”模式方案（建议意见稿）。三是创新投融资体系。PPP项目落地实施3个，进入采购阶段2个，在PPP程序项目的合作期内财政支出责任10.62亿元；松阳县生态经济产业基金进入实质性运作阶段，首个投资项目白沙湖水电站已完成签约。