松阳县审计局2018年内审业务指导和监督
工作总结和2019年工作打算
2018年，我县内部审计工作在上级审计机关和内审协会的领导下，在县委县政府的重视支持下，认真贯彻落实省、市加强内部审计工作业务指导和监督意见精神，围绕国家审计与内部审计协同机制建设方针，紧密结合松阳实际，抓住机遇，突出重点，使内部审计工作更上一个台阶，为我县“田园松阳”升级版建设发挥应有的作用。
一、充分认识加强内审指导监督的重要性。内部审计工作在促进单位规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效中起到基础性、源头性的自我监管作用；在加强权力制约、构筑惩防体系、减少监督盲区等方面有着增强监督合力的作用。今年8月我县召开了全县内部审计工作会议，各部门、乡镇（街道）主要领导和内审机构负责人参加会议。会上常务副县长杨金跃就内部审计工作的重要性、如何结合“三年轮审”计划，有效推进国家审计与内审协同开展、全面推进乡镇（街道）内部审计工作、全力推进内部审计工作向纵深发展等方面做了重要指示，要求通过审计解决下属二、三级预算单位的制度缺陷、管理失控、行为失管等问题，达到消除“审计盲区”、解决监督缺失的目的，从而实现全部政府性资金审计“全覆盖”。
二、建立健全内部审计工作各项规章制度。2018年，结合松阳县实际，制定了各项管理制度和考核办法，形成以工作流程为依托、规章制度为准绳、检查考核为保证的管理工作机制，实现指导监督工作的规范化和科学化。
（一）完善考核机制，县政府将对内部审计工作纳入各部门年终考核内容，对未确定一把手负责、未建立工作领导小组、未按规定开展年度审计项目的实施酌情扣分。
（二）我局出台的《松阳县审计局内部审计工作指导监督管理办法》，明确了负责指导和监督工作的职责，将内部审计的业务指导和监督纳入科室年度工作内容，与审计业务工作同部署、同落实，要求各单位健全内部审计相关制度、建立主要负责人直接领导内部审计工作的领导机制，监督内部审计单位职责履行和结果运用情况，是否将内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩内管干部和相关决策的重要依据。
（三）我局还出台了《松阳县审计局与内审机构联合督促整改实施办法》，该办法加强被审计单位内部审计机构的协作，通过国家审计项目发现的问题向被审计单位通报，共同督促审计结果的整改落实，提高审计执法效果，并要求内审机构以审计问题为导向，及时列入本单位和下属机构内部审计项目计划，组织力量，优先安排时间实施审计。
（四）建立协作配合机制。今年我局内审指导中心与公安机关内审机构建立了协作配合机制，遵循“业务对应、流畅规范、高效务实”等原则，对业务资料共享、案件线索移送、信息反馈等事宜进行了具体对接，力促内审机构发挥最大成效。
三、结合国家审计项目纵深推进内审工作。在国家审计项目实施方案中，将被审计单位内部审计制度建设、机构设立、内审工作开展情况列为一项重要的审计事项，同时采取以下方式推进国家审计与内部审计协同建设。
（一）以乡镇领导干部经济责任审计为载体，深入推进村级财务收支同步审计，督促乡镇加强村级财务收支管理，促进内部审计工作常态化。我局根据年度审计项目安排，结合内部审计工作计划，在全县3个乡镇进行领导干部经济责任审计的同时延伸开展部分村级财务收支审计，以经济责任审计为抓手，强化内部审计。
（二）结合部门领导干部经济责任审计，组织指导内审人员参与国家审计项目。如在今年我局实施的林业局领导干部经济责任审计和自然资源资产审计项目时，抽调内部审计人员参与实施，通过现场指导，加强以审代训，边审边训，传授国家审计经验和进行业务交流，实现经验共享、互学互鉴、共同进步，在培养锻炼内审人才的同时也弥补了国家审计力量的不足。
（三）重视内部审计成果运用，提高国家审计项目效率。为充分利用内部审计成果，减少重复审计，我局结合实际出台了《松阳县审计局利用内部审计成果规定》。该规定对国家项目审计涉及延伸二三级单位时，可以在评估其内部审计工作质量的基础上，积极有效利用内部审计成果，对内部审计发现且已纠正的问题不再在审计报告中反映，对纠正不及时不到位的问题依法提出处理意见并督促整改。
四、以负面清单为指引指导内审开展工作。积极推进“负面清单督导”方式，按行业或分领域梳理审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，编制风险清单，督促指导被审计单位按清单内容加强自我监管，明确将清单与领导干部经济责任审计评价紧密挂钩。同时，与县委农村巡察建立配合机制，统筹乡镇内审人员参与巡察，巡审结果互通，进一步梳理村级公共资金使用问题和风险清单，对群众反映强烈的农村财务问题进行重点审计，提升工作实效。
五、加强日常监管提高内部审计质量水平。采取日常监督、专项检查等方式，督促被审计单位建立健全内部审计制度、提高内部审计工作质量和水平。通过日常专题调研、资料报送、工作对接等方式，及时掌握各行业内部审计机构依法履职情况；采取组织自查与重点抽查相结合等方式，围绕内部审计制度建设与执行，聚焦内部审计项目计划、实施、报告、整改等环节，组织开展被审计单位内部审计工作情况的专项检查，并将检查情况在一定范围内进行通报。如组织人员对教育局近年来内部审计整改情况进行了检查，促成教育系统出台了审计整改实施细则，将审计效果落到实处。
六、切实有效发挥内部审计协会职能作用。充分发挥好“服务、管理、宣传、交流”的基本职能。积极开展实务交流、评优创先、培训教育等活动，引导内部审计加强规范化建设和能力建设，促进提高内部审计工作质量和水平；积极协助省、市内审协会完成各类业务研讨、专项调查等事项；加强人才队伍建设，积极组织遴选省、市领军人才、骨干人才，充分发挥内部审计专业人才的职业引领作用；加强宣传，扩大影响，充分利用现代传媒，及时报道内审各种活动，积极做好向《中国内部审计》、《中国审计报》等刊物和网站推荐内部审计信息，宣传我县内部审计工作。
2019年工作打算：
（一）深入推进国家审计与内部审计协同建设。积极推进国家审计与内部审计“共享性、互补性、共促性”发展，配合审计机关建立与内部审计资源共享机制，充分发挥内部审计专业优势，使其成为国家审计的力量补充，这不仅能提高内部审计人员的业务水平，也能缓解审计机关力量不足的问题，共同推进审计事业的发展。
（二）强化内审工作管理，提升协会服务水平。我局将进一步加强对内部审计工作的监督与指导，分会加强对各会员单位的管理和指导，发挥会员的主动性，增强分会的凝聚力，开展形式多样的业务交流、岗位培训、理论研究等活动，做好会员咨询服务，为广大会员提供满意周到的学习交流平台。