一、经济运行基本情况

2012年，全县生产总值65.72亿元，比上年增长11.4%，其中一、二、三产业分别增长3.6%、15.8%和10.2%，三次产业的比重为17.4：45.4：37.2。全县城镇居民人均可支配收入24374元，比上年增长12.2%；农民人均纯收入8223元，比上年增长13.3%。12月末，全县金融机构人民币存款余额为80.59亿元，比年初增加7.82亿元，增长10.8%。金融机构人民币贷款余额62.21亿元，比年初增加6.53亿元，增长11.7%。财政总收入占GDP的比重为8.1%，地方公共财政收入占GDP的比重为5.0%。

二、财政收支平衡情况

2012年我县地方公共财政预算收入3.30亿元，省市补助收入12.98亿元（其中返还性补助收入4709万元，一般性转移支付补助收入8.36亿元，专项转移支付补助收入4.15亿元），转贷财政部代理发行地方政府债券收入3000万元，上年预算结余1.56亿元，暂存款调入资金402万元。全年财政支出14.83亿元，上解省支出8652万元，年终结余2.49亿元,结转下年支出2.69亿元，实现当年一般预算财政收支平衡。

三、财政收支预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

2012年，全县财政总收入完成5.30亿元，同比增长8.7%，完成年度预算的100.7%。其中，地方公共财政预算收入完成3.30亿元，同比增长13.1%，完成年度预算的100. 8%；上划中央“四税”收入完成2.00亿元，同比增长2.2%，完成年度预算的100.4%。地方公共财政预算收入中，税收收入完成2.56亿元，同比增长6.8%，完成年度预算的98.0%。税收收入占地方公共财政预算收入的比重为77.5%，比上年同期下降4.5个百分点。非税收入完成7443万元，同比增长41.5%，完成年度预算的111.7%。非税收入占地方公共财政预算收入的比重为22.5%，比上年同期上升4.5个百分点。

2012年，全县公共财政预算支出完成14.83亿元，比上年同期增长14.1%，完成年度预算的85.0%(省专项结转到下年支出2.60亿元)。剔除省专项和上年结转后，县级公共财政预算支出8.28亿元，比上年同期增长11.1%，完成年度预算102.1%。

2012年预算收支执行具体情况如下：

1.主要收入项目执行情况

税收收入中，国内增值税(25%部分)入库3789万元，同比下降12.3%，完成年度预算的83.7%；营业税入库9351万元，同比增长17.7%，完成年度预算的105.1%；企业所得税(40%部分)入库3032万元，同比增长14.5%，完成年度预算的125.3%；个人所得税（40%部分）入库2688万元，同比增长65.6%，完成年度预算的160.0%；城建税入库1303万元，同比下降13.8%，完成年度预算的81.4%；其他税收入库3477万元，同比增长5.1%；契耕二税入库1963万元，同比下降24.8%，完成年度预算的95.8%。非税收入中，专项收入1234万元，同比下降2.4%，完成年度预算的91.4%；行政事业性收费收入2330万元，同比增长213.6%，完成年度预算的96.7%；罚没收入3764万元，同比增长24.1%，完成年度预算的142.0%；国有资源有偿使用收入115万元，同比下降47.5%，完成年度预算的45.1%。

2.主要支出项目执行情况

教育支出3.20亿元，增长21.5%，完成年度预算99.7%。为解决农民工随迁子女在县城接受义务教育，地方政府债券项目县五中2000万元,城北职工子弟学校1000万元；完善了义务教育经费保障机制，拨出义务教育学校公用经费1129万元；增加了周末学生专车补贴、师资培训资金等；省专项结转下年支出85万元。

科学技术支出2398万元，增长9.6%，完成年度预算92.3%。实施了科技惠民计划，科技项目经费支出1380万元，并增加了科技创新经费；省专项结转下年支出200万元。

文化体育与传媒支出4663万元，增长15.0%，完成年度预算91.1%。为支持文化中心、数字电视等公益性文化惠民工程，拨出省特扶资金群众文化活动中心项目支出1000万元、广播电视数字惠民工程支出400万元；为加强工作文物保护、保证县博物馆免费开馆正常运行等，安排了文化发展基金支出200万元；省专项结转下年支出456万元。

社会保障和就业支出1.27亿元，增长41.2%，完成年度预算98.0%。为实现新型农村和城镇居民社会养老保险制度的全覆盖，拨出城乡养老保险基金支出2477万元、补助新型农村养老保险基金支出1640万元；省专项结转下年支出257万元。

医疗卫生支出1.41亿元，增长45.2%，完成年度预算86.8%。为了加强基层医疗保障，推进基本公共均等化服务，提高农村医疗费用报销水平，新型农村合作医疗经费支出5383万元；省专项结转下年支出2159万元。

节能环保支出3655万元，下降2.3%，完成年度预算97.9%。加大了城镇污水处理设施配套管网建设等方面的投入，省特扶资金污水处理厂二期经费支出1900万元；支出下降的原因是上年拨出松古平原供水一体化管道资金1000万元、松古平原污水一体化管道资金共920万元；省专项结转下年支出78万元。

城乡社区事务支出6168万元，增长7.7%，完成年度预算82.0%。主要是各项目基础设施建设支出，其中省专项城区供水管网改造支出500万元，特扶资金园区五期支出500万元,农产品综合市场支出1000万元，古市农产品精加工区支出600万元,古市筏铺小区、广场小区、沿溪道路、文化活动场所等项目支出共950万元, 补助新兴上安生态茶叶加工区支出300万元；另外还加大了环境卫生保洁支出和城市“数字城管”支出等；省专项结转下年支出1351万元。

农林水事务支出2.65亿元，增长9.3%，完成年度预算69.3%。主要用于支持现代农业发展、加强农村基础实施建设和河道治理、加强茶产业发展和动物防疫工作支出，省特扶资金茶产业品质安全提升支出1240万元，中心村建设支出500万元，省专项经费松阴溪河道治理支出2942万元，省级委托造地支出2197万元；省专项结转下年支出1.17亿元。

公共安全支出9783万元，增长5.7%，完成年度预算100%。为了完善政法经费保障机制，提高基层政法部门的服务能力，省一般转移支付补助资金共安排1613万元用于公共安全支出。

交通运输支出6184万元，增长9.4%，完成年度预算52.0%。主要是拨出上年结转的省专项经费1573万元；省专项结转下年支出5705万元。

住房保障支出4245万元，同比增长10.3%，完成年度预算97.7%。今年的住房公积金支出1868万元在此科目反映(往年分散在各个支出科目反映),另外拨付了中央补助公共租赁住房专项支出836万元,农村困难群众住房救助支出1336万元；省专项结转下年支出101万元。

一般公共服务支出2.10亿元，增长10.2%，完成年度预算94.3%。主要是正常性经费的增长；省专项结转下年支出1264万元。

国防支出431万元，增长25.7%，完成年度预算100%。主要是拨付2011年和2012年农村民兵预备役人员训练省专项经费各56万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成6.22亿元,比上年同期增长30.1%，完成年度预算的160.44%。其中国有土地使用权出让金和国有土地收益基金收入分别是2.39亿元和1317万元,分别下降39.2%和36.8%，完成年度预算的72.3%和79.8%；地方教育附加收入537万元，下降6.1%，完成年度预算的86.6%；地方水利建设基金收入909万元，增长0.7%，完成年度预算95.7%；其他政府性基金收入3.50亿元，增长921.9%，完成年度预算的2319.6%。

政府性基金支出完成6.42亿元，同比下降2.8%，完成年度预算的119.8%。（剔除省专项补助资金8943万元，县本级政府性基金支出完成5.52亿元，比上年增长2.8%，完成年度预算的122.9%）。其中：地方教育附加安排的支出1292万元，增长223%，完成年度预算的121.2%；残疾人保障金支出493万元，增长195.2%，完成年度预算的90.5%；国有土地使用权出让收入安排的支出2.93亿元，下降37.8%，完成年度预算的81.2%；国有土地收益基金支出2021万元，下降3.6%，完成年度预算的80.8%；城市基础设施配套费安排的支出1016万元,增长236.4%，完成年度预算的72.6%，主要是安排创园林经费500万元，村镇规划编制及园林绿地维护经费280万元等；森林植被恢复费安排的支出158万元,增长154.8%，完成年度预算的65.0%；地方水利建设基金支出5278万元（其中省专项3858万元）,增长727.3%，完成年度预算的79.6%；其他政府性基金支出2.04亿元，增长620.2%，主要是土地折抵指标款近年列入基金预算管理；农业土地开发支出480万元，增长700%；新增建设用地土地有偿使用费安排的支出2093万元，下降61.3%。

（三）社会保障基金收支执行情况

2012年实现社保基金收支2.02亿元，同比下降4.8%。其中：基本养老保险基金收支1.31亿元，同比下降14.1%，主要是2011年一次性征收“四类人员”养老保险原因；失业保险基金收支512万元，同比增长22.5%；工伤保险基金收支704万元，同比增长39.1%；基本医疗保险基金收支4490万元，同比增长11.8%；生育保险基金收支183万元，同比增长32.6%；其他社保基金收支1215万元，同比增长37.8%，以上社保基金列收列支到专户。

四、预算执行主要特点分析

（一）财政收支预、决算执行情况总体较好

2012年，全县财政总收入完成5.30亿元（首次突破5亿元），比上年增长8.7%，完成年度预算的100.7%。其中，地方公共财政预算收入完成3.30亿元（首次突破3亿元），比上年增长13.1%，完成年度预算的100.8%；上划中央“四税”收入完成2.00亿元，比上年增长2.2%，完成年度预算的100.4%。全县公共财政预算支出完成14.83亿元，比上年增长14.1%，完成年度预算的85.0%(主要是省市专项资金结转到下年支出2.61亿元)。剔除省专项和上年结转后，县级公共财政预算支出8.28亿元，比上年增长11.1%，完成年度预算102.1%。

（二）财政收入结构不佳，税收收入占比下降

地方公共财政预算收入占财政总收入的比重为62.3%，比上年提高2.4个百分点，其中税收收入占地方公共财政预算收入的比重77.5%，比上年下降4.5个百分点。地方公共财政预算收入结构较差。主要原因是我县受工业经济增长乏力、房地产市场萎缩、政策减收因素、上年基数较高等多重因素的叠加影响，税收收入增长乏力。地方公共财政预算收入共增收3821万元，其中税收收入增收1637万元，占增收额的42.8%。增收的税收收入中，体制调整增收745万元，免抵调增收275万元，个人所得税一次性收入1116万元，经常性税收收入减收近500万元。非税收入增收2184万元，占增收额的57.2%。财政收入的增长，主要依靠非税收入和一次性收入，缺乏持久性和稳定性。

（三）财政支出结构优化，民生支出有效保障

从支出增幅看，民生类支出11.20亿元，比上年增加1.77亿元，增长18.8%，高于财政总支出增幅4.7个百分点；一般公共服务支出2.10亿元，比上年增加1950万元，增长10.2%，落后财政总支出增幅3.8个百分点。从支出比重看，民生类支出占公共财政预算支出的比重为75.5%,比上年增加3个百分点；一般公共服务支出占公共财政预算支出的比重从上年的14.7%下降到14.1%。一般公共服务支出连续四年下降，降幅为2.2个百分点、1.2个百分点、0.4个百分点和0.6个百分点。当年新增支出1.83亿元，其中民生类支出1.77亿元，民生支出占当年财政新增支出的96.8%。

五、为圆满完成全年预算任务，主要做好以下几方面工作

（一）加大组织收入力度，实现财政收入增长

一是继续深化税收征管改革。组织正常申报管理企业进行年终结算综合申报，做好重点税源监控认定、城镇土地使用税和房产税税源清理、个体运输车辆税收征缴等工作。贯彻落实普通发票换版，稳步推进机打发票应用，及时开展12366知识库补充采集和全面推进存量房评税工作。全面完成12万元以上个税自行申报工作，做好企业所得税税前审批和汇算清缴工作。二是全面推进“税友龙版”升级上线、运行工作。顺利完成“税友2006”数据清理工作的，稳步推进“龙版”软件各项升级并成功上线。三是推进“五费合征”工作。梳理出台帮扶企业系列税费优惠政策，帮扶企业渡过难关、实现企业平稳健康发展。2012年共征收社会保险费2.03亿元，同比降4.9%（按同口径比对，剔除一次性收缴因素，同比增长14.9%）；其中养老保险费入库1.32亿元，同比降14.2%（按同口径比对，剔除一次性收缴因素，同比增长13%）。四是加大税务稽查力度。完善税收执法环境，制定专项检查工作计划，确定专项检查行业。2012年，共安排80户企业开展专项检查工作,举报案件2起，目前为止结案79户，有问题户62户，查补各项税费264万元,其中税款239万元，罚款18 万元,全部入库。五是加强非税收入征管。通过严格执行“收支两条线”，强化票据审核和管理，做好土地出让金的结算和缴库和财政资金的应急调度工作。2012年，进入财政专户的非税收入资金（含单位往来款）20.34亿元，比去年同期增长123.3%,其中政府非税收入8.19亿元，同比增34.0%。六是尽最大努力争取政策扶持和项目资金，为经济社会发展提供了更多的财力支持。认真贯彻落实争取上级补助资金奖励考核办法，鼓励各单位争取上级补助资金的积极性，努力争取上级资金，优化项目立项、审核、包装和申报等工作，全年共申报各类项目424个，争取省里项目补助资金8.10亿元。

（二）落实财税优惠政策，促进地方经济发展

一是加大税收宣传力度，积极开展以“税收 发展 民生”为主题的第21个税收宣传月活动，进一步优化纳税环境，加大以票控税力度，积极推广机打发票，优化纳税服务，扩大网上申报范围，为纳税人提供便捷的税企沟通渠道。二是做好招商引资的优惠政策兑现工作。加大工业发展支持力度，加大工业企业技改贴息返还力度, 2012年共受理114户次企业财政贴息补助申请，兑付2408万元贴息资金；审批财产损失3户99万元，技术开发加计扣除2户593万元；审批减免税43户次，减免金额153万元。三是积极开展支持浙商创业创新促进松阳发展专项行动和“访企帮企惠企促发展”主题活动。上门开展辅导225人次，解决问题46个，对2011年度纳税排序前400户纳税人进行回访。深入了解企业生产经营情况、对外投资情况和享受财税政策情况，听取企业意见和建议，为推动企业发展、改进地税工作提出可行性建议。四是积极落实企业减负政策，梳理并出台了《破解企业发展困境帮扶中小企业发展50条》，为中小企业发展提供如对应纳税所得额6万以下的小型微利企业按10%的税率征收企业所得税、金融机构与小型微利企业签订借款合同免征印花税、地方债券利息所得免征所得税、铁路建设债券利息所得减半征收所得税等及时宣传和落实到位等政策支持。

（三）保障民生社会事业发展，提高公共服务水平

公共财政支出继续向民生社会事业倾斜，确保当年新增财力不少于三分之二用于民生支出，全年民生支出11.62亿元，占总支出的78.37%。一是加大强农惠农支农投入。进一步加大了人民群众最关心、最直接、最现实的项目投入，更加关注民生，促进和谐社会建设。2012年，累计支农专项资金支出4.16亿元，同比增长48.6%。其中以农业产业发展、新农村建设为重点，安排县级农业产业、农业重点项目和新农村资金1.06亿元；以小型农田水利建设重点县、农民饮用水工程和防汛抗旱基础设施建设等水利资金为重点安排支出8231万元；林业产业以香榧、油茶、笋竹林为重点专项支出3551万元；土地开垦和开荒造地资金支出3958万元；以低收入农户下山搬迁项目为主支出扶贫资金1215万元；以山区小流域治理项目和农业产业化项目为主的农业综合开发项目资金支出2655万元。特扶项目资金支出1.14亿元。二是支持教育事业可持续发展。为确保完成省政府核定我县财政教育支出不少于17.9%的目标考核任务，继续加大财政教育投入，全年财政教育支出3.20亿元，比上年增长21.5%。强化义务教育保障机制，大力开展现代化教育与标准化学校建设，加强校园安保，稳步推进中小学校舍安全工程。实施乡镇中心幼儿园、职业教育实训基地建设，加快学前教育与职业教育事业发展。积极落实学生资助政策，实施了扶困助学、营养餐改善及义务教育提供免费教科书等项目。三是加大社会保障投入。完善社会保障体系建设，全年社会保障支出1.27亿元，比上年增长41.2%。主要是安排了对企业退休人员社区补贴，城乡居民社会养老保险资金，并提高了新型农村合作医疗保险财政补助标准，加大了对弱势群体的帮扶，保障低保对象及五保供养人员的生活补助。

（四）严格执行各项财政制度，圆满完成各项工作

一是做好部门预算编制及决算工作。根据2012年财政经济形势以及县委对经济工作的总体部署，按照收支平衡、零基预算和综合预算相结合、部门预算原则，依托信息化建设平台，运用“金财工程”中的部门预算编制软件，严格按照“两上两下”程序，细化预算编制，强化预算管理，做到一个部门一本预算，全面实施部门预算改革。二是进一步加强国有资产管理。盘活闲置资产，进行资产整合和余缺调剂，实现国有资产优化配置。规范国有资产处置行为，实现国有资产保值增值。加强国有企业财务管理和国资营运机构管理。三是规范政府采购监管提高采购效益。进一步强化政府集中采购监管力度，强化单位分散采购监管广度，强化协议采购的监管深度，强化供应商投诉处理工作，并继续开展党政机关公务用车问题的专项治理工作。2012年全县政府采购共实施采购241批次，采购预算金额4.23亿元，实际合同支付金额3.74亿元，节约资金4894万元，节约率11.6%。四是加强财政监督推进项目绩效管理工作。转变财政管理理念，由财政绩效评价向绩效管理过渡，提高财政资金使用效益。充分发挥绩效管理在加快经济发展方式转变和推进结构调整中的引导作用，发挥绩效管理在推进松阳经济社会科学发展中的积极作用。